Вопрос 51

Анализ доходности операций банка с цен. бумагами.

Осуществляется на основе слудующих показателей.

1. Общий коэф-т доходности портфеля цб. – отражает реальную доходность инвестиционного портфеля банка по цен.бум, которая предоставляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в цб, за определенный период времени.

Д(цб) = (Дцб +ДД) / ЦБв

Д цен.бум – доходы, получ-ые по операциям с цен.бум.

ДД – дивиденды , получ-ые кроме акций

ЦБв- вложения в цен.бум.

Дополнительно к этому показателю аналогично могут рассч-ся показатели доходности отдельных инструментов портфеля цб.

2. Коэф-т эф-ти опер-й банка с цб показывает,сколько балансовой или чистой прибыли (БП/ЧП) приходится на 1 рубль вложений банка в цб, и отража-т эф-ть размещения банков ресурсов в цб.

Кэ(цб)=БП(ЧП) / ЦБв, где ЦБв-вложения ц\б

При анализе необходимо определить доход от операций с цен. бумагами, т.е. ден. поступления в банк от данных операций и доходность вложения в ценные бумаги.

Доход от операций с цен. бумагами – это ден. поступления от этих операций в КБ.

Доходность – это отношение дохода полученного от различных инвестиционных операций в объёме этих операций.

Вопрос 52

Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-П от 14.11.2007 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Расчет % риска произв по след финн инструментам:

-долговые ц.б

-долевые ц.б с правом конверс в долгов ц.б

-неконвертир привелигир акции,размер дивиденда по котор определн

-произв финн инструменты(за искл купленных опционов) базовым активом котрых явл финн инстр-ты,приносящ доход,индексы ц.б,чувств к изменению % ст или контракты,по условиям котр соответствующ треб-я или обяз-ва рассчит на основе % ст

ПР = СПР + ОПР, где ПР-процентный риск, СПР – спец % риск, это риск неблагоприятн изменен цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цен. бумаг, ОПР – общий % риск, т.е. риск неблагоприятн изменен цены, связан с колебаниями уровня % ставки.

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:

1. по фин. инструментам без риска = 0

2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения < 6 мес.)=0,25%

3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 мес. до 1 года)=1%

5.по фин. инструментам с очень высоким риском = 3% (долговые об-ва, не отвечающие требованиям №313-П)

Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.

Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №313-П

Вопрос 53

Анализ процентной политики КО.

%политика банка находит свое выражение в динамике % ст.по ее активным и пассивным операциям. Пассивные оп-ии банка связаны с привл. ресурсов. Ресурсная база форм-ся за счет вкладов до востребования, срочных депозитов юр. и физ. лиц, МБК, депоз. суртификатов и векселей. Банк стремится приобрести дешевые ресурсы и продать их по рентабельной ставки. Поэтому при оценки % политики КБ анализируется ст-ть всех ресурсов и деп-ых оп-ий.

Задачи анализа:

1.Дать оценку номинальной средней цены ресурсов КБ и ее изменения в динамике

2.Дать оценку номинальной средней % ст. по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам

2.Выявить причину удорожания ресурсов

3.Дать оценку динамики абсолютной и относительной величины процентной маржи

4.Выявить влияние факторов на изменение коэф. % маржи

5.Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска за счет рационально выбора политики банка

Источники анализа:

- Баланс

- Форма 102 «Отчет о прибыли и убытках»

- Форма 113, Форма 114 – формы фин. отчетности

Анализ процентной политики начинается с определения средней номинальной цены ресурсов в целом и по каждому виду отдельно, что позволит выявить динамику цены, удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по ср. с предш., а также установить для банка самый дорогой вид ресурсов. Среднею номинальную годовую цену ресурсов следует рассчит. по ф-ле:

Сн = ПУ *100%

ОС + ОП , где Сн – средняя номинальная цена ресурсов, ПУ - %-ты уплаченные за год, ОС, ОП – средние остатки собств. и привлеч. ср-в.

Под воздействием ряда факторов ресурсы для банка обходятся дороже, чем отражены в дог-ре по их привлечению.

Реальная цена по привлеч. ресурсам (депозитам) = Нц (Ном-ая (рыночная) цена депозитов) \ 100% - Нор (норма обяз. резервов)