Вопрос 49

Анализ нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».

С целью ограничения кредитного риска БР в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие эк. нормативы:

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к СС (капиталу) банка.

Н6 = Крз *100%

К <=25% (кач. пок-ль)

где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику

К – капитал

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кред. рисков и размера СС (капитала) банка.

Н7 = ∑Кскр *100%

К <= 800%

где Кскр – совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка

К - капитал

3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банк. гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к СС (капиталу) банка.

Н9.1 = ∑ Кра *100%

К <= 50%

где Кра – величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в УК которых превышает 5% его зарегистрированной величины

К – капитал

4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.

Н10.1 = ∑ Кри *100%

К (мах)<= 3%

где Кри – величина сов требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физ. лица:

- директора, управляющие банков

- члены Совета директоров, их заместители и родственники

К – капитал

При анализе необходимо:

1. дать оценку выявления нормативов

2. дать оценку изменения в динамике

3. факторный анализ.

Вопрос 50

Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.

Задачи анализа:

1. Дать оценку изменения инвестиц.портфеля по составу и структуре

2. Дать оценку ликвидности ц.б

3. Дать оценку степени рискованности опер.с ц.б

4. Дать оценку доходности, прибыльности путем измерения эффект-ти оп.с ц.б.

5. Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска за счет эффект.вложения в финн.инвестиции

Источники:баланс, отчет о приб.и убытках, отчет о ц.б.

Анализ инвестиц.политики начинается с оценки значимости инвестиц. операций для банка. Для этого необходимо определить долю инвестиц.опер-ий в общей сумме активов, а также определ. долю доходов от этих опер.в общей сумме доходов банка.

Затем необходимо дать оценку состава и структуры финн. инвестиций.

В целях снижения риска и созд.условий для стабильного функционирования деят-ти банка, КО должны создавать под обеспечение вложений в ц.б.

Достаточность резерва ОЦБ через соотношение суммы созд.резерва по отнош. к объекту вложений в ц.б.*100%.

При анализе необходимо определить доход от операций с цен. бумагами, т.е. ден. поступления в банк от данных операций и доходность вложения в ценные бумаги.

Доход от операций с цен. бумагами – это ден. поступления от этих операций в КБ.

Доходность – это отношение дохода полученного от различных инвестиционных операций в объёме этих операций.

Анализ доходности операций с цен. бумагами осуществляется на основе след. показателей:

1. Доходность от операций с цен. бумагами:

Дцб = Доход от операций с цен. бумагами *100%

вложения в цен. бумаги

2. Доходность по кредитным операциям

Дкв = Доход от кредитных операций

под залог цен. бумаг * 100% КВ

При анализе необходимо изучить динамику рассмотренных показателей, выявить причины снижения доходности от операций с цен. бумагами и выявить возможные резервы по эффективному вложению средств в цен. бумаги. При этом следует учитывать, что чем разнообразнее деят-ть банка на рынке цен. бумаг, тем более устойчивыми являются доходы от этой деят-ти.