Вопрос 44

Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.

Ключ элементом определяющим кач-во активов явл кр риск. Оценка кред. риска на основе отчетности банков предполагает анализ основных направлений кред. политики банка и коэффициентов, характеризующих качество кред. портфеля. Основные направления кред. политики: стратегия кредитования, задача управления кред. портфелем, минимальные критерии для кредитования, обеспечение кредита, классификация кредитов в соотв. с их качеством, расчет создания резервов на возможные потери по ссудам.

Задачи анализа:

1. дать оценку изменения кр-го портфеля по составу и структуре

2. дать оценку изменения кр-го портфеля по эк-им секторам

3. выявить причины ув-ия просроченной задолж. по выданнм кр-ам

4. дать оценку кач-ва кр-го портф.

5. дать оценку обеспечивания кр-та

6. выявить резервы ув. доходности и сниж. степени риска за счет четко сформированной кр-о политики

Источники анализа: баланс, Ф№2, форма финн. отч-ти (форма РВПС), отраслевое размещение кр-ов, кредитный договор.

Вопрос 45

Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.

В соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.04г. в состав кред. портфеля включается: Все выданные кредиты и ссуды, вкл. банковские; Векселя, приобретенные банком; Факторинговые операции(ДЗ); Суммы не взысканные по банковским гарантиям

Анализ кред. портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить: уд. вес кред. оп-ий в активах банка; и долю доходов от выданных кредитов в общей сумме доходов банка. Затем оценивается кред. портфель по экономическим секторам, что позволяет определить диверсификацию кредитного портфеля. Анализ структуры кред. портфеля также осуществляется по составу и структуре в целом и по группам заемщиков. При анализе необходимо определить качество кред. портфеля. Для этого используются след. показатели:

1. Коэфф. риска – характеризует уровень потерь банка.

Кр = КВ – РВПСрасч

КВ

где КВ – кредит. вложения

РВПСрасч. – расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам

2. Коэфф. покрытия убытков – характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.

Кп = РВПСфакт .

Кв (5гр-безнад. ссуды)

где РВПСфакт. – фактическая величина РВПС

Кв по безнад. ссудам

При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.

Вопрос 46

Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.

Целью анализа кред. портфеля по срокам погашения выданных кредитов является определение сроков предоставления кредитов для корректировки кред. политики. Задачей анализа погашения выданных ссуд является выявление тенденции ускорения или замедления оборачиваемости кредита.

Анализ погашения выданных ссуд производится:

- по размерам просроченных кредитов

- по размерам переоформленных или пролонгированных кредитов

- по фактам списания безнадежных кредитов

Доля просроченных кредитов определяется не только по кред. портфелю в целом, но и по группе заемщиков. При этом особое внимание следует уделить состоянию просроч. задолженности в филиалах, что является необходимым условием эффективности управления их деятельностью.