4. Основы построения страховых тарифов
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.
Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком, можно классифицировать по нескольким признакам:
по видам страхования
по времени составления:
отчетные (последующие)
плановые;
в зависимости от уровня расчета:
общие (для всей страны)
зональные (для определенного региона);
территориальные (для отдельного района).
При помощи актуарных расчетов определяются тарифные ставки. Тарифная ставка — цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставка. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда.
Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли. Расходы на ведение дела можно классифицировать как:
организационные расходы связаны с учреждением страхового общества.
Аквизиционные расходы — производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.
Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторов, понятых, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.
Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.