
- •Экономика строительства – 2 часть
- •Тема 1: Основные фонды в строительстве
- •Производственные ресурсы предприятия
- •Основные фонды. Их состав и структура
- •3. Оценка основных фондов.
- •4. Износ и амортизация основных фондов
- •5. Переоценка основных фондов
- •6. Показатели эффективности использования основных фондов
- •7.Пути улучшения использования основных фондов.
- •8.Источники формирования основных фондов
- •9. Материально-техническая база строительства
- •Тема 2: Оборотные средства строительных организаций
- •1.Оборотные средства, их состав и структура.
- •2. Источники формирования оборотных средств
- •3.Нормирование оборотных средств.
- •4.Показатели использования и пути ускорения оборачиваемости оборотных средств
- •5. Материально-техническое обеспечение строительства
- •Тема 3: Труд в строительстве
- •1. Трудовые ресурсы строительной организации
- •2. Рынок труда.
- •3. Планирование и расчет численности рабочих.
- •4. Производительность труда.
- •5.Факторы и резервы роста производительности труда.
- •6. Оплата труда в строительстве и принципы её организации.
- •7.Нормирование труда
- •8. Тарифная система.
- •Средний разряд определяется по формуле:
- •10. Оплата труда в бригадах.
- •12. Методы планирования фонда заработной платы.
- •13. Совершенствование оплаты труда.
- •Тема 4: Себестоимость строительной продукции.
- •Издержки производства
- •2. Рост себестоимости. Её виды.
- •3. Классификация затрат по экономическим элементам.
- •4. Резервы и факторы снижения себестоимости.
- •Тема 5: Прибыль строительной организации.
- •1. Прибыль, ее значение, виды.
- •2. Распределение прибыли.
- •3. Рентабельность строительного производства.
- •4.Специфические факторы формирования прибыли.
- •5. Пути увеличения прибыли:
- •Тема 6: Теория экономической эффективности
- •1. Понятие об экономическом эффекте и экономической эффективности.
- •2. Классификация показателей экономической эффективности инвестиций.
- •4. Показатели сравнительной экономической эффективности инвестиций.
- •5. Фактор времени в строительстве
- •6. Оценка экономической эффективности затрат на охрану окружающей среды.
- •7. Экономическая эффективность мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса (нтп).
- •8. Стоимостная оценка результатов нтп.
- •9 . Стоимостная оценка затрат на осуществление мероприятий нтп.
- •10. Методы оценки жизненного цикла инвестиций.
- •Тема 7:Финансирование и кредитование в строительстве.
- •1.Финансовая система. Сущность, функции финансирования.
- •3.Расчётный чек.
- •4.Порядок расчётов между заказчиком и подрядчиком при строительстве объектов за счёт средств государственного бюджета
- •5.Банковская система рб.
- •Банковский кредит, сущность, виды.
- •Тема 8: Учёт и отчётность в строительстве
- •1. Роль и виды учёта в строительстве
- •2. Бухгалтерский баланс
- •3. Счета бухгалтерского учета
- •4.Отчётность строительной организации
- •Тема 9: Анализ хозяйственной деятельности.
- •Хозяйственная деятельность предприятия и предмет анализа.
- •2. Методы анализа производственно-хозяйственной деятельности строительных предприятий.
- •3. Приемы анализа хозяйственной деятельности
- •4. Классификация видов анализа.
- •5. Основные направления анализа хозяйственной деятельности предприятия и порядок их осуществления.
- •6. Анализ финансового состояния строительной организации.
Банковский кредит, сущность, виды.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставленного банками взаймы за плату, на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности.
Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица.
Функции банковского кредита:
- перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
- замещение действительных денег кредитными.
Основными принципами банковского кредита являются возмездность и возвратность в определенный срок.
Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов, приобретённых ресурсов у других банков.
Часть привлеченных денежных средств депонируется в Национальном банке в фонде обязательных резервов коммерческих банков.
Кредиты могут предоставляться на следующие цели:
- осуществление мероприятий по техническому перевооружению и реконструкции производства;
- внедрение передовых технологий и других долговременных затрат, связанных с расширением и увеличением основных производственных фондов;
- индивидуальное и кооперативное жилищное строительство;
- выкуп государственного имущества;
-сезонные или временные накопления производственных запасов незавершенного производства готовой продукции;
- при учете векселей и подвексельное обеспечение;
- потребительские нужды граждан;
- другие цели при несовпадении поступлений и затрат в процессе кругооборота собственных средств.
Не допускается использование кредита для покрытия финансовых прорывов, бесхозяйственности и убытков, также для осуществления взносов в уставные фонды и покупки акций банков и других субъектов хозяйствования.
По срокам погашения банковский кредит подразделяется на:
краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (1-3 года), долгосрочный (свыше 3 лет).
Среднесрочный и долгосрочный кредиты обслуживают движение основных фондов, также используются на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих производств.
Краткосрочный кредит обслуживает кругооборот оборотных средств и классифицируется по нескольким направлениям:
а) по экономическому характеру объектов кредитов:
- кредиты под товарно-материальные ценности;
- под затраты;
- расчетные;
- платежный банковский кредит;
- на распределительные операции
б) в зависимости от степени концентрации объектов кредитования:
- по укрупненному объекту;
- по частному объекту.
в) в зависимости от характера разграничения оборотных средств на собственные и заемные:
- ссуды сверх норматива собственных оборотных средств;
- кредиты для оплаты ценностей на деловых началах формирования норматива;
- кредиты под разрыв в платежном обороте
г) по срокам погашения:
- срочные;
- отсроченные
- просроченные;
д) по источникам погашения:
- за счет средств заемщика;
- за счет средств гаранта;
- за счет новых кредитов;
е) по связи с принципом обеспечения:
- с прямым обеспечением;
- с косвенным;
- не имеющие обеспечения.
ж) по плотности кредитования:
- с нормальной процентной ставкой;
- с максимальной процентной ставкой;
- с повышенной процентной ставкой;
- с пониженной процентной ставкой;
- беспроцентные.
Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа финансового состояния кредитоспособности заёмщика, его трудовой правоспособности, прогноза его развития в будущем, перспектив погашении кредита. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. В договоре предусматривается цель, сумма, срок возврата кредита, условия его выдачи, периодичность проверки обеспечения, формы исполнения обязательств по возврату кредита, процентные ставки, порядок их уплаты, права, взаимные обязательства сторон, экономическая ответственность сторон. В договоре оговариваются права банка по досрочному взысканию кредита в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий.
Стороны вправе заключать отдельный договор залога. При этом кредиты должны быть обеспечены материальным залогом не только на момент их выдачи, но и на протяжении всего периода кредитования. Банки обязаны осуществлять контроль за целевым использованием кредита и за его обеспеченностью. Банки имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязательно ежеквартально, а при необходимости ежемесячно проверять на основе балансовых данных наличие реальных запасов для обеспечения выданных кредитов. Недостаточное обеспечение, выявленное при проверке обеспечения, должно быть предъявлено к взысканию с расчетного счета с заемщика.
Формами исполнительных обязательств по обеспечению своевременного возврата кредита может быть залог имущества, являющийся собственностью залогодателя, уступка в пользу банка, требования и счета заёмщика третьему лицу, гарантии поручительства, страховой полис.
Особо надежным заёмщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым состоянием банки могут предоставлять кредит под соответствующее обязательство по возврату долга без предварительного получения от клиента документов, подтверждающих наличие материального обеспечения.
Процентные ставки могут быть фиксированные и плавающие. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взымание определенного процента от суммы предоставляемого кредита и уплата его единовременно при выдаче суммы.
Погашение кредита может осуществляться единовременно или частями. В случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату полученного кредита, банк может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом. Безнадежная задолженность по кредитам погашается за счет резервного фонда и резерва на потери по ссудам коммерческого банка.