5.3.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представ­ляет собой требование поставщика к получателю оплатить на ос­новании документов, предоставленных в банк плательщика, от­грузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. Пла­тежные требования-поручения выписываются поставщиком в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направля­ются в банк плательщика через банковскую почту. Банк пла­тельщика передает платежные документы плательщику, в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.

Плательщик в трехдневный срок обязан либо оплатить тре­бование-поручение, либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта (оплаты) плательщик должен обосновать его. В этом случае неакцептованное требование-поручение вместе с отгру­зочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а далее — самому поставщику.

Если плательщик соглашается оплатить требование-пору­чение, он ставит на первом экземпляре его оттиск своей печа­ти, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и обычные платежные поручения. Платеж­ные требования-поручения могут быть как обычными, так и телеграфными.

В платежных расчетах используется внебалансовый счет № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для опла­ты». Это так называемая картотека № 1. В нее помещаются документы, ожидающие акцепта. Но при расчете платежными требованиями-поручениями может понадобиться и другая кар­тотека — картотека № 2. Она ведется на внебалансовом счете № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». В нее помещаются акцептованные платежные требования-поручения при недостатке средств на расчетном счете плательщика. Опла­та документов из этой картотеки происходит в порядке тех шести очередей, о которых говорилось выше.

5.3.3, Расчеты чеками

Чек — это письменное поручение чекодателя обслуживаю­щему его банку перечислить определенную сумму денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Чековая форма расчетов на территории России в настоящее время ис­пользуется в незначительных объемах. В отдельных регионах применяются расчеты чеками из лимитированной чековой книжки. Выдача чековых книжек производится банком на ос­новании заявления организации-чекодателя и платежного по­ручения на депонирование суммы лимита книжки. При расчете чеками владелец счета дает письменное распоряжение пла­тельщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить опреде­ленную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами и являются платежным средством и могут применяться во всех случаях, предусмотренных Законом Российской Феде­рации. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

• средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;

• средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

Банки Российской Федерации перед выдачей чеков сво­им клиентам обязаны проставить в них:

• наименование головного банка и его местонахождение;

• БИК;

• номер лицевого счета чекодателя;

• наименование чекодателя;

• предельный размер суммы, на которую может быть выдан чек (сумма лимита заверяется печатью и подписями должностных лиц банка).

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентифика­ционную карточку.

Карточка должна содержать на лицевой сто­роне:

• наименование банка и его местонахождение;

• имя физического или юридического лица;

• подпись чекодателя;

• паспортные данные (для физических лиц);

• номер счета чекодателя.

Предприятие, принимающее к оплате чек, обя­зано проверить:

• не превышает ли сумма чека лимитов, проставленных на оборотной стороне чека и в чековой карточке;

• соответствие счета чекодателя в чеке и в карточке;

• паспортные данные чекодателя;

• сравнить подписи в чековой карточке и в чеке в момент его заполнения.

В случае утери чеков предприятие должно подать в банк, выдавший чеки, заявление, в котором указываются номера уже использованных чеков.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по ко­торым из банка выдают наличные средства. Расчетные чеки ис­пользуются в расчетах за товары, принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это одна из га­рантированных форм расчетов, так как оплата чеков обеспечи­вается из специального депозита. В России чеки не являются оборотными документами, т. е. предъявительскими или переда­ваемыми от одного лица другому с помощью индоссамента.