5.3. Формы безналичных расчетов

Основу проведения безналичных расчетов составляет расчетно-денежная документация. Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных рас­четов. При без­наличных расчетах применяются формы, основанные на сле­дующих основных расчетных документах:

• платежные поручения;

• платежные требования-поручения;

• чеки;

• аккредитивы.

Безналичные расчеты могут быть также организованы с ис­пользованием векселя и пластиковой карточки. В настоящее время на территории РФ расчеты платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями являются основной формой безналичных расчетов.

Помимо форм расчетов можно говорить о способах и видах платежа.

Выделяются следующие способы платежа.

• перечисление денежных средств с расчетных и других счетов плательщиков на счета получателей;

• зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета уча­стников зачета лишь незачтенной суммы;

• гарантированный платеж получателя, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без такового.

По видам выделяются следующие платежи:

• полной суммой,

• частями,

• по сальдо взаимных требований.

Все расчетные документы вне зависимости от формы долж­ны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать следующую информацию:

• наименование расчетного документа;

• номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

• номер корреспондентского счета, БИК и название банка плательщика;

• наименование плательщика и номер его расчетного счета в банке, а также его идентификационный номер налого­плательщика (ИНН);

• наименование получателя средств, номер его расчетного счета и ИНН;

• наименование, номер корреспондентского счета и БИК банка получателя;

• назначение платежа;

• сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

• на первом экземпляре поручения — оттиск печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению при на­личии подписей лиц, имеющих право подписи при совершении расчетно-денежных операций по счетам в банке. Расчетные документы предоставляются в количестве эк­земпляров, необходимом для банка и всех участвующих в рас­четах сторон.

Помарки и подчистки в расчетных документах не допуска­ются. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра документа или на ос­новании документа, переданного по телефаксу. При использо­вании систем типа "клиент — банк" списание средств может происходить по электронной копии платежного документа.

5.3.1. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой по­ручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик пре­доставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки. Платежные поруче­ния принимаются от владельца счета только при наличии средств на счете. Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными).

При использовании системы электронных расчетов переда­ется электронная копия платежного поручения. Для ее переда­чи могут быть использованы различные каналы связи. Наибо­лее доступны коммутируемые каналы связи с передачей через модемы. Хорошие результаты при этом дает использование средств электронной почты.