- •Введение
- •I раздел: денежное обращение
- •Тема 1. Д е н ь г и
- •1. Краткая история денег
- •2. Виды денег
- •3. Функции денег
- •1. Краткая история денег
- •1.1. Наличные деньги в древности
- •1.2. Денежные реформы в России
- •1.2.1. Методы денежной реформы
- •1.2.2. Денежные реформы в России
- •Денежная реформа – нэп, конец 1922 года.
- •Денежная реформа 1947 г.
- •4. Денежная реформа 1961 г.
- •5. Денежная реформа 1998 г.
- •2. Виды денег
- •Сравнительные характеристики видов пластиковых карточек
- •3. Функции денег
- •Тема 2. Денежные системы и денежный оборот
- •1. Денежный оборот
- •1. Денежный оборот
- •2. Денежная масса
- •3. Денежные системы
- •4. Система безналичного расчета в рф
- •4.1. Условия безналичных расчетов
- •4.2. Виды расчетных документов
- •5. Инфляция, ее виды и предотвращение
- •Контрольные вопросы
- •II раздел: ф и н а н с ы
- •Тема 1. Финансы в рыночной экономике
- •1. Финансовая сторона бизнеса
- •1.1. Понятие финансов и схема их формирования
- •1.2. Функции финансов
- •Пошлины амортизационный фонд
- •И распределения их по фондам
- •1.3. Финансовая система
- •Финансовая система россии
- •1.4. Бюджет
- •1.5. Главные факторы, влияющие на финансовый аспект бизнеса
- •Главные факторы, влияющие
- •Социальная ответственность фирмы
- •Агентские отношения
- •Влияющие на финансовый аспект бизнеса
- •2. Финансовые цели фирмы
- •В ажные финансовые цели фирмы
- •1. Максимизация прибыли:
- •2 . Повышение стоимость фирмы:
- •3. Гибкость руководства фирмой:
- •3. Финансовые риски, или ограничения
- •Финансовые риски
- •4. Финансовый рынок
- •4.1. Структура финансового рынка
- •4.2. Главные товары финансового рынка
- •4.3.Условия стабильного функционирования финансового рынка
- •5 . Аксиомы финансового дела
- •6. Банкротство
- •Банкротство
- •Тема 2. Капитал и финансы фирмы
- •1.2. Структура капитала
- •Деньги в основных фондах
- •Деньги в оборотных фондах
- •Формулы периодов оборачиваемости:
- •2) Незавершенного производства:
- •Цены на «ноу-хау»
- •2. Финансы коммерческих предприятий
- •2.1. Принципы организации финансов предприятий
- •2.2. Факторы, влияющие на организацию финансов предприятия
- •3. Источники финансовых ресурсов
- •Функции прибыли фирмы
- •Финансовые ресурсы предприятия
- •Способы предоставления коммерческого кредита:
- •4. Каналы использования финансовых ресурсов
- •Каналы использования финансовых ресурсов
- •Тема 3: планирование финансов
- •1. Содержание, значение и цель финансового планирования
- •Задачи планирования финансов:
- •2 . Методы финансового планирования
- •2.1. Нормативный метод финансового планирования
- •2.2. Расчетно-аналитический метод финансового планирования
- •Балансовый метод финансового планирования
- •2.4. Метод оптимизации плановых финансовых решений
- •2.5. Методы экономико-математического моделирования в финансовом планировании
- •3. Финансовый план фирмы
- •Принципы составления финансового плана фирмы:
- •3.1. Методика составления финансового плана фирмы1
- •1 Раздел методики: Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и отчислений в ремонтный фонд
- •2 Раздел методики: Расчет плановой суммы прибыли
- •Расчет плановой суммы себестоимости
- •3 Раздел методики: Расчет необходимого прироста оборотных средств
- •3.1. Потребность в средствах, вложенных в производственные запасы
- •3.4. Потребность в оборотных средствах по запасам товаров для фирменного магазина
- •3.5. Потребность в денежных средствах в кассе.
- •3.6. Потребность в переводах в пути
- •4 Раздел методики: Расчет необходимого прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении фирмы
- •5 Раздел методики: Начисление налогов
- •6 Раздел методики: Составление финансового плана
- •Финансовый план фирмы на квартал
- •3.2. Оперативное финансовое планирование
- •Кассовый план фирмы на квартал
- •Платежный календарь фирмы
- •4. Финансовый раздел бизнес-плана
- •Исходные нормативные данные, принятые в расчете финансового плана
- •2. Принятые допущения
- •3. Расчет капитальных вложений
- •Капитальные вложения (инвестиционные затраты, млн. Руб.)
- •4. Расчет стоимости основных фондов
- •Расчет стоимости основных фондов
- •5. Прогноз объемов реализации
- •6. Баланс денежных расходов и поступлений
- •7. Сведения о предполагаемой прибыльности производственно-коммерческой деятельности фирмы
- •Прогноз прибыли от производственно-коммерческой деятельности
- •8. Инвестиционные ресурсы проекта
- •График самоокупаемости
- •10. Показатели оценки эффективности проекта
- •Тема 4. Финансовый анализ
- •1. Сущность, цель и задачи финансового анализа
- •Задачи финансового анализа
- •2. Источники информации для анализа финансового состояния фирмы
- •3. Приемы и методы финансового анализа
- •4. Виды финансового анализа
- •5. Анализ финансовых коэффициентов
- •2. Группа: коэффициенты эффективности управления фирмой
- •Группа 3: коэффициенты оценки деловой активности фирмы
- •Группа 5: коэффициенты ликвидности активов фирмы
- •6. Анализ конкретных финансовых показателей фирмы
- •Сводная аналитическая таблица финансовой устойчивости цеха
- •Тема 5. Финансовый контроль
- •Финансовый контроль и его содержание
- •2. Классификация финансового контроля
- •В зависимости от субъектов:
- •По способам осуществления:
- •3. Организация финансового контроля на уровне государства
- •4. Становление и развитие аудиторского контроля
- •Стратегия дальнейшего реформирования финансов
- •Контрольные вопросы
- •Заключение
- •Литература
- •Содержание
Содержание
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................…...3
I Раздел. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ.......................................4
I. ДЕНЬГИ............................................................................................…..4
1. Краткая история денег...................................................................….4
2. Виды денег.....................................................................................…..9
3. Функции денег...............................................................................…12
II. ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ И ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ............…15
1. Денежный оборот..........................................................................….15
2. Денежная масса.............................................................................….16
3. Денежные системы........................................................................….17
4. Система безналичного расчета в Российской Федерации......……20
5. Инфляция......................................................................................…..26
Контрольные вопросы……………………………………………...28
II Раздел. ФИНАНСЫ.......................................................................… 29
I. ФИНАНСЫ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ...............................…29
1. Финансовая сторона бизнеса........................................................….29
2. Финансовые цели фирмы..............................................................….35
3. Финансовые риски или ограничения................................................36
4. Финансовый рынок........................................................................….38
5. Аксиомы финансового дела..........................................................….41
6. Банкротство....................................................................................….41
II. КАПИТАЛ И ФИНАНСЫ ФИРМЫ...............................................48
1. Капитал..........................................................................................…..48
2. Финансы коммерческих предприятий.........................................….55
3. Источники финансовых ресурсов................................................….61
4. Каналы использования финансовых ресурсов................................67
III. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВ...............................................…72
1. Содержание, значение и цели финансового планирования...........72
2. Методы финансового планирования............................................…75
3. Финансовый план фирмы..............................................................…80
4. Финансовый раздел бизнес планирования...................................…93
IY. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ..........................................................…99
1. Сущность и значение финансового анализа.............................….100
2. Источники информации для анализа финансового состояния
фирмы...........................................................................................……101
3. Приемы и методы финансового анализа....................................…..102
4. Виды финансового анализа.......................................................…….104
5. Анализ финансовых коэффициентов........................................……104
6. Анализ конкретных финансовых показателей..........................…...110
Y. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ.....................................................….117
1. Финансовый контроль и его содержание..................................…...117
2. Классификация финансового контроля.....................................…...118
3. Организация финансового контроля на уровне государства..…....119
4. Становление и развитие аудиторского контроля.....................…....121
СТРАТЕГИЯ ДАЛЬНЕЙШЕГО РЕФОРМИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВ...........................................................................................……122
Контрольные вопросы………………………………………………123
ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................................................................……124
ЛИТЕРАТУРА.......................................................................................…….126
Ирина Евгеньевна Никулина
ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
И
ФИНАНСЫ
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
Научный редактор, Зав. кафедрой Менеджмента ТПУ,
доцент, к.т.н. Г.В. Симонов
Редакторы:
Технический редактор
ИПФ ТПУ. Лицензия ЛТ № 1 от 18.07.94.
Подписано к печати с оригинал макета
Формат 60х84/16. Бумага офсетная № 1. Гарнитура "Таймс".
Печать офсетная. Усл. печ. л. Уч.-изд. л.
Тираж 600 экз.
Типография ТПУ. 634034, Томск, пр. Ленина, 30.
1 Маркс К., Энгельс Ф., Сочинения. Т.23. – М; 1960. С. 138.
1 Федеральный закон от 29 декабря 1995 года № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства".
1 См. Никулина И.Е. Кредитный менеджмент: Учебн. пособие. – Томск: Изд. ТПУ, 1999. – 154 с.
1 Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебн. пособие.- М.: Финансы и статистика, 1994.- С. 64-72.
1 См. Никулина И.Е. Кредитование. Учеб. пособие. - Томск: Изд. ТПУ, 1999.- 154 с.