5. Прогноз объемов реализации

Этот раздел призван дать представление о той доле рынка, которую вы предполагаете завоевать своей продукцией. Обычно принято составлять такой прогноз на три года вперед. Причем для первого года данные приводятся помесячно, для второго года - поквартально, а третий год приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

Логика здесь проста - предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, имеется предварительная договоренность с ними о будущих продажах. Начиная же со второго года, конечно, приходится заниматься прогнозными прикидками. В этом нет ничего страшного - никто не ждет от вас наличия портфеля заказов на несколько лет вперед, но важно, чтобы ваши оценки были реалистичными, и, готовя их, вы были бы честны, прежде всего, с самим собой.

Это важно еще и потому, что именно по этим цифрам реализации вы будете покупать оборудование, тратиться на рекламу, нанимать работников, вкладывать собственные финансовые ресурсы.

Если эти прогнозы сделаны не на основе серьезного анализа рынка, а с помощью формулы (П + П) : 2 или "пол + потолок", деленное на два, то пострадаете вы и ваш бизнес в первую очередь.

6. Баланс денежных расходов и поступлений

Это документ, позволяющий оценить во временном разрезе, сколько денег и на каком этапе потребуется.

Главная задача баланса денежных доходов - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность вашей фирмы при реализации данного проекта. Выглядеть этот раздел может примерно так, как показано в табл. 3.10.

Таблица 3.10

Баланс денежный расходов и поступлений

Первый год деятельности	Январь		Февраль		и т.д.
Месячные объемы реализации	План	Факт	План	Факт
1. Денежные средства в наличии на начало месяца
2. Денежные поступления:
а) выручка от реализации
б) поступления по счетам,
выписанным при продаже в кредит
в) ссуды и др. дополнительные поступления
3. ИТОГО поступлений: 2а + 2б + 2в
4. Всего денежных средств: 1+ 2
5. Денежные платежи на сторону
(текущие издержки):
а) покупка материалов и полуфабрикатов
б) заработная плата
в) платные услуги
г) ремонт и содержание оборудования
д) реклама
е) арендная плата
ж) плата за телефон и др.
з) страховые платежи
и) проценты за кредит
к) прочие расходы
ИТОГО: 5а + 5б + ... + 5к
6. Другие выплаты на сторону:
а) выплата основных сумм по кредиту
б) покупка оборудования
в) прочие расходы по организационной
деятельности
г) резервы
д) изъятия в пользу владельцев
7. Всего денежных платежей на сторону: 5+6
8. Денежные средства на конец месяца: 4 -7

В этом же разделе можно привести основные сведения о коммерческой деятельности (информация, не связанная с денежными потоками):

• Объем реализации.

• Счета дебиторов (на конец месяца).

• Безнадежные долги (на конец месяца).

• Запасы на складе (на конец месяца).

• Счет кредиторов (на конец месяца).

• Амортизация.