7. Кассовое обслуживание клиентов банка

Расчетное обслуживание предприятий, как правило, на­чинается с кассового обслуживания. Организация ком­мерческим банком налично-денежного оборота регулируется следующими основными положениями:

• наличные деньги, полученные в банке, должны исполь­зоваться строго по целевому назначению;

• - предприятия и организации могут держать в кассе на­личные деньги в пределах лимита. Лимит остатка кассы ежегодно устанавливается банком с учетом конкретных ус­ловий работы клиента.

• превышение установленных лимитов остатка кассы до­пускается только в дни выплаты заработной платы, пособий по социальному страхованию, пенсий, стипендий, но не свыше трех рабочих дней, включая и день получения денег в банке. Не выплаченные своевременно суммы должны воз­вращаться в банк;

• всю полученную наличными деньгами выручку (за ис­ключением той ее части, которая в соответствии с Уставом предприятия может расходоваться на зарплату и некоторые хозяйственные расходы) предприятие обязано своевременно сдавать для зачисления на счета в порядке, согласованном с банком.

После открытия расчетного счета для получения постоян­ного свидетельства о регистрации требуется представить справку о внесении половины уставного капитала. Банк вы­дает такой документ после внесения средств на расчетный счет в сумме 50% определенного в учредительном договоре размера уставного капитала в денежной сумме. Для этого уч­редители оформляют объявление на взнос наличными. В дан­ном случае оправдательным документом является квитан­ция, заполняемая вместе с объявлением, отмеченная банком. Эти же документы используются в дальнейших взаимоотно­шениях с банком при внесении сумм наличной выручки на расчетный счет либо оплате банковских услуг наличными деньгами (за открытие счета, выдачу чековой книжки и др.).

Банк выдает наличные деньги клиенту по денежному чеку стандартной формы. Клиент, имеющий счет в банке и состоя­щий на кассовом обслуживании, оформляет получение чеко­вой книжки. Для этого в банк следует представить заявление стандартной формы на выдачу чековой книжки с указанием номера расчетного счета, наименования организации (пред­приятия) и лица, которое будет получать деньги (обычно кас­сира). Кроме кассира (при необходимости) чеки и наличные деньги могут выдаваться и другим работникам данного пред­приятия (исключение составляет главный бухгалтер).

Периодически (не реже 1 раза в год) банк должен прове­рить обслуживаемые предприятия и организации по поводу соблюдения кассовой дисциплины.

Выдача денег клиентам на выплату заработной платы производится коммерческими банками в сроки, установлен­ные коллективными договорами, постановлениями прави­тельства и указаниями Центрального банка Российской Фе­дерации. Контроль за использованием предприятия ми средств на потребление носит текущий и последующий характер. В последнем случае банковский работник сверяет данные об использовании средств на потребление с данными отчетов предприятия (баланса с соответствующими прило­жениями; отчета по труду; отчета о финансовых результа­тах), с проверкой первичных документов на предприятии.