- •Банковская система России: отличительные черты, этапы формирования, структура и тенденции развития. Стратегия развития банковского сектора экономики.
- •Банк России: статус, функции, организационная структура. Федеральный закон «о Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)
- •Банковское регулирование и надзор. Основные нормативы деятельности банка.
- •Платежная система России. Структура платежного оборота.
- •Организация безналичных расчетов.
- •Система межбанковских расчетов
- •Кассовые операции банков
- •Кассовое обслуживание в коммерческом банке
- •Ресурсы банка. Собственный капитал банка. Управление капиталом.
- •Ресурсы банка. Пассивные операции банка. Депозитные операции и депозитная политика банков.
- •Баланс банка. Структура баланса, особенности учета активных и пассивных операций.
- •Управление активами банка. Анализ их эффективности. Способы и методы управления активами
- •Кредит, его сущность функции и формы.
- •Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита.
- •Кредитные риски и способы их снижения.
- •Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.
- •Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.
- •Финансовые результаты деятельности коммерческого банка
- •Организационные структуры управления банком. Стратегический план банка, основные этапы его формирования. Конкурентная стратегия банка
- •Управление персоналом в крупной кредитной организации.
- •Специфика банковского маркетинга. Рынок банковских услуг и продуктов, его сегментация. Конкурентоспособность банковского продукта.
- •Банковские риски. Управление банковскими рисками.
- •Ликвидность банка. Показатели ликвидности. Управление ликвидностью банка
- •Валютный рынок и валютные операции российских банков. Валютное регулирование и валютный контроль.
- •Банковские операции с ценными бумаги.
- •Оценка кредитоспособности заемщика
- •Работа банка с векселями.
- •Лизинг и лизинговые операции банков.
- •Ипотека. Ипотечное кредитование и его особенности в современной России.
- •Факторинговые операции банка.
- •Инвестиционная деятельность и инвестиционная политика банка.
Факторинговые операции банка.
Факторинг - деятельность специализированного учреждения (компании) или банка, связанная с переуступкой ему клиентом - поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и услуги. Суть факторинговой операции для банка: факторинг - выкуп платежных требований у поставщиков товаров и услуг, являющихся клиентами банка. В соответствии с ГК РФ факторинг определяется "как финансирование под уступку права требования", однако, право собственности к банку-фактору не переходит, а полученные по требованию денежные средства обращаются на начисление "кредита поставщику".
Основу банковской факторинговой операции составляет покупка (учет) у своего клиента-поставщика (продавца) счета-фактуры, не оплаченного контрагентом поставщика – покупателем (должником). Банк покупает счет-фактуру на основе договора с поставщиком с условием немедленной оплаты 80% стоимости поставки и выплаты оставшейся части к назначенному сроку независимо от того, перечислит деньги покупатель (должник) или нет.
Факторинг выполняет следующие функции:
авансирование поставщика путём частичной оплаты долговых требований (счетов-фактур) за поставленный товар;
анализ платежеспособности покупателя;
гарантии поставщику по оплате товарной поставки;
принятие кредитных рисков;
управление дебиторской задолженностью;
инкассирование платежей дебиторов.
Участниками операции банковского факторинга являются:
1.Банк-фактор, покупатель неоплаченного должником требования
2.Первоначальный кредитор (поставщик или продавец)
3.Должник, получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа
Различают следующие основные виды факторинга: внутренний и международный (экспортный/импортный), открытый и закрытый; регулярный и одинарный; с авансовым платежом и срочным платежом. Открытый факторинг представляет собой операцию, при которой дебитор оповещается об участии факторинговой компании или банка в сделке. Закрытый (конфиденциальный) факторинг - договор между поставщиком и фактором не подлежит огласке для покупателя, до тех пор, пока покупатель не нарушит условия контракта, необоснованно отказавшись платить. В операции внутреннего факторинга обычно участвуют три стороны: поставщик, покупатель и фактор (банк или факторинговая компания).
Преимущества факторинга для поставщика: возможность пополнения оборотных средств; ускорение оборачиваемости оборотных средств; расширение ассортимента, что повлечет приток новых покупателей; предоставление более льготных условий оплаты для покупателей; рост объема продаж, а значит рост прибыли; улучшение структуры баланса.
Преимущества факторинга для покупателя: получение товарного кредита (отсрочки платежа), если он не предоставлялся поставщиком ранее по причине нехватки оборотных средств или неприемлемого для него уровня риска; в случае наличия отсрочки платежа появляется возможность её увеличения.
В ГК РФ операция факторинга отнесена к специализированному виду банковской деятельности. Однако факторинг имеет общую природу с кредитом, товарный кредит является его основой. Если фактором выступает банк, то движение денежных средств лишь по форме выглядит финансовой услугой клиенту, а по сути отношения банка и клиента отражают движение денежных средств на принципах возвратности, срочности, платности мости и целевого использования. Поэтому факторинг можно рассматривать как особую форму кредитных отношений