25. Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полно­стью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оце­нивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о фи­нансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), возможно совмеще­ние обоих способов. В последнее время некоторые КО прибегают к анализу делового риска.

Единой методики кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкоиспользуемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Получило распространение правило «шести СИ» (широко используется в банков­ской системе США); также известны системы оценки кредитоспособности «PARSER» и «CAMPART» и др.

Правило 6-ти «СИ»:

character - репутация заемщика

capacity - финансовые возможности

capital - капитал

conditions - условия

collateral - обеспечение

contral - контроль

После кризиса, 1998 г. Банк России разработал ряд рекомендаций по оценке финан­сового положения заемщика (см.: Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» № 54-П от 31.08.98 (в ред. № 144-П от 27.07.01, положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возложенные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.04)

Для оценки финансового состояния клиента банки применяют программные про­дукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

• дееспособности заемщика (юридический аспект);

• его кредитной истории;

• специфики бизнеса;

• обоспечения;

• качества менеджмента;

• стратегии развития.

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа.

Источники погашения единой задолженности:

• выручка от реализации продукции;

• прибыль;

• средства, предоставленные в качестве обеспечения;

• ликвидные активы;

• собственный капитал;

• страховые возмещения.

По методам финансового анализа заемщика выделяют:

• метод коэффициентов

• метод анализа денежных потоков (АДП)

Анализ кредитоспособности заемщика

• Комплексный анализ кредитоспособности:

  • Анализ финансово-экономической деятельности заемщика и основных параметров и предлагаемого кредитного проекта

    • Ретроспективный анализ

    • Прогнозный анализ

      • Анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой независимости, доходности, денежных поступлений и платежей, анализ обеспеченности кредита

      • Изучение портфеля деятельности, состава учредителей и целей деятельности, оценка менеджмента компании, оценка рынков сбыта компании, оценка производственных рисков предлагаемого проекта

        • Анализ влияния размера испрашиваемой суммы на кредитный портфель банка

  • Анализ качественных и количественных показателей деятельности клиента на основе внутрибанковской информации

    • Анализ привлекательности заемщика для банка с точки зрения его надежности, доходности от обслуживания его бизнеса и соразмерности величины принимаемого риска величине активов клиента, проходящих через банк.

      • Анализ влияния размера испрашиваемой суммы на кредитный портфель банка

  • Анализ репутации и качества менеджмента на основе нефинансовой (внесистемной информации)

    • Оценка влияния индивидуального риска на кредитный портфель банка и его соответствия нормативным документам ЦБ РФ. Анализ корпоративных рисков и качества кредитных проектов.

      • Анализ влияния размера испрашиваемой суммы на кредитный портфель