16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.

Финансовый менеджмент – это особая часть банковского дела, которая дает представление о целях, методах и способах управления банковским капиталом, рисками, доходами и расходами банка. Цель: определение наиболее выгодного вложения средств, наименее рискованного управления ими и определение наиболее дешевых источников привлечения капитала.

Финансовый менеджмент может рассматриваться в трех качествах: ФМ – как система управления; ФМ – как орган управления в банке; ФМ – как вид предпринимательской деятельности.

Две подсистемы финансового менеджмента:

1) управляемая (пассивы, активы, расходы, доходы, денежные потоки, денежная позиция, ликвидная позиция.);

2) Управляющая (орган управления банком (общие и ряд подразделений отвечающих непосредственно за организацию ФМ в банке).

ФМ может быть представлен в банке как специальное самостоятельное подразделение( общее управление или отдельные управления анализа и управления планирования). Кроме того в качестве управления финансами в банке в последнее время выступает казначейство, либо ФМ представлен функцией, которую выполняют традиционные подразделения банка (кредитный отдел составляет план и отчет о движении ссудного капитала, отдел по работе с клиентами планирует поступление денежных средств, остатки на счетах клиентов, отток денежных средств из банка.

Задачами ФМ является:

Обеспечение ликвидности баланса, рентабельности работы банка в целом и ее структурных подразделений, рентабельность проводимых операций, минимизация рисков банковских операций. Для решения данных задач финансовый менеджмент выполняет ряд функций: - аналитическую; - плановую (планирующую); - регулирующую; - контрольную.

ФМ по его результатам оценивается качественно и количественно.

Качество: общественное мнение; рейтинговые оценки; информация о закрытии филиальной сети; утечка клиентов; дивиденды…

Количественно: величина валюты баланса; прибыль; расчетные счета; ссудный портфель; уставной капитал; собственный капитал…

«Хороший» и «плохой» менеджмент

«Хороший» менеджмент является результатом грамотного, профессионального, продуманного (стратегия и тактика) управления денежными потоками в банке. «Плохой» менеджмент в экономической литературе рассматривается на нескольких уровнях.

Технический. Он присущ молодым, вновь создаваемым кредитным организациям или при смене руководства. Он заключается в том, что финансовый менеджмент оказывается неспособным выявить своевременно финансовые проблема банка и принять соответствующие меры к финансовому оздоровлению кредитной организации. Для технического miss менеджмента характерно: чрезмерное расширение и рост активов; концентрация кредитных рисков за счет неоправданно оптимистичной оценки заемщиков и слабо организованные процедуры принятия решения о выдаче кредита. Несоответствие сроков выдаваемых ссуд и привлекаемых средств; недостаточность внутреннего контроля за денежными потоками. Недостаточный профессионализм финансового планирования; непрофессионализм в анализе баланса, качества активов, кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг. Косметический. Представляет собой сокрытие прошлых и настоящих убытков кредитной организации с целью выиграть время и сохранить контроль до принятия какого-либо решения. На этом этапе сокрытие допущенных ошибок является вполне осознанным, и руководители соответствующих подразделений умышленно искажают результаты деятельности банка. Авантюрный. Обозначает ситуацию, когда руководитель банка с одной стороны опасается или не хочет заявлять об убытках и ухудшении финансового состояния банка, а с другой стороны умышленно скрывает их, преследует по сути криминальный цели.

внешние проявления: 1). Выплата более высоких по сравнению с рыночным уровнем процентов по дивидендам; 2). Взимание с заемщиков повышенных процентов по ссудам. 3) Отсрочка возврата средств вкладчикам. 4). Резкое расширение спекулятивных операций с валютой и ценными бумагами. 5). Начавшаяся утечка клиентов из банка. 6). Прерывание с банком корреспондентских отношений с другими банками. 7). Падение рейтингов банка. 8). Принудительные меры банковского надзора.

Мошенничество. Характерно для стадии развала кредитной организации. В основе своей может иметь: 1). Крайне низкое качество управления банком. 2). Преднамеренное создание кредитной организации финансовыми спекулянтами, имеющими криминальные интересы.3). Банк создавался с благими целями, но постепенно сменил вектор интересов. 4). Самыми распространенными схемами доведения банка до банкротства является самоодалживание и переброска средств в родственные структуры по разл. договорам.

Виды финансового менеджмента.

К стратегическому финансовому менеджменту относится, управление долгосрочными денежными ресурсами. Стратегия включает в себя: финансовую оценку проектов вложения средств; привлечение средств; отбор критериев оценки принятия инвестиционных решений; выбор наиболее оптимального варианта вложения или привлечения; окончательный выбор (принятие решения) об источниках финансирования и сферах вложения денежных средств.

Операционный финансовый менеджмент главным образом – это управление денежными средствами (краткосрочными) и наличной денежной массой.