2. Статистика кредита

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

1) показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;

2) показатели расчета процентов за выданный кредит;

3)показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе относятся следующие показатели.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: 

К_рз/К*100%,

где К_рз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;

К — капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически или юридически.

В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов — устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований — гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя — 25%.

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: 

Н_к(а)и = К_ра/К*100%;

где К_ра — совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.

Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.

Показатели второй группы.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

1.      Простые процентные ставки:

 I = Р Т С,                       

 где I — сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

Р — первоначальный размер кредита; Т — срок кредита; С — ставка наращения кредита.

2. Сложные процентные ставки.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

 S = Р (1 + C)ⁿ,                   

 где S — наращенная сумма; п — срок наращения (количество периодов, например лет);

С — ставка наращения кредита.

К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка.

К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

- показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (3);

- показатель «2К - P - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);

- система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога;

- система показателей «6С».

В организационном плане анализ кредитоспособности заемщиков состоит из двух ступеней — экспресс-анализа и развернутого анализа.

Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений являются:

• показатель эффективности государственных кредитных операций;

• показатель среднего размера кредита;

• показатель среднего срока пользования ссудами;

• показатель средней процентной годовой ставки кредита;

• показатели просроченной задолженности.

Показатель эффективности государственных кредитных операций Э_{г. кр} характеризует процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредитования:

Эг.кр = (Пг.кр – Р г. кр)/ Р г. кр *100%

где П_{г. кр} - поступления по системе государственного кредита; Р_{г. кр} - расходы по системе государственного кредита.

В настоящее время актуальна проблема обслуживания внешнего долга. Для анализа этой деятельности рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего государственного долга К_{о вн.г.д} как отношение платежей по внешнему государственному долгу Р_пл.г.д. к валютным поступлениям от экспорта товаров и услуг в экспорт:

Ко.вн.г.д.= Р пл. г.д./В экспорт * 100%

Для исследования взаимосвязей кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера материальных ценностей используются показатель среднего размера кредита (ссуды) С, показатель среднего срока пользования ссудами Т_с и показатель среднего числа оборотов ссуд за год О_с .

Первый показатель исчисляется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

Сподч. = ∑Сi*Ti/∑Ti

где C_i - размер i-й ссуды; T_i - cрок i-й ссуды.

Второй показатель определяет время оборачиваемости всех ссуд один раз при условии непрерывности этой оборачиваемости и исчисляется по формулам:

* средней арифметической взвешенной (весами являются размеры выданных ссуд):

Tподч. = ∑Тi*Сi/∑Сi

* средней гармонической взвешенной (весами является продолжительность оборота каждой ссуды):

Тподч. с = ∑Сi/∑(Сi/Ti)

Третий показатель (Оподч. с) рассчитывается как отношение числа дней в году (Д) к средней величине показателя Т подч. с:

Оподч. с = Д / Т подч. с

За пользование кредитом взимается процентная ставка, которая выполняет стимулирующую функцию. В статистике используется показатель средней процентной годовой ставки кредита (Кподч. i):

Кподч. i = ∑ki*Ci*Ti/∑Ci*Ti *100

где C_i - cумма i-го кредита; T_i - срок i-го кредита.

В статистике рассчитываются также показатели по просроченным ссудам (абсолютная сумма просроченных кредитов) и относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.

Показатель по абсолютной сумме просроченных кредитов C_пр отражает абсолютную величину:

C_пр = ∑ C_iпр