
- •1. Происхождение и сущность денег
- •2. Виды денег
- •3. Денежные системы, их основные элементы
- •4. Организация денежного обращения. Наличное и безналичное обращение
- •5. Количество денег в обращении и определяющие его факторы. Денежная масса и денежные агрегаты
- •6. Закон денежного обращения
- •7. Теории денег и инфляции
- •8. Основы валютных отношений. Взаимосвязь нац. Денежной единицы с иностранной валютой. Виды валютных курсов. Валютное регулирование. Денежное обращение
- •Валютное регулирование
- •Денежное обращение
- •Тема 2. Сущность и функции финансов. Структура финансово‑кредитной системы
- •9. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Денежные фонды и денежные потоки в рыночной экономике
- •10. Функции финансов
- •11. Контрольная функция финансов
- •12. Другие функции финансов
- •13. Структура финансово‑кредитной системы. Финансы предприятий и организаций
- •14. Общегосударственные финансы – бюджетная система – и ее роль
- •15. Финансовые рынки. Управление финансами
- •16. Современные финансовые проблемы
- •Тема 3. Бюджетная система и бюджет государства
- •17. Сущность бюджета государства в рыночной экономике, его роль, место и функции в фин. – кредит. Системе. Бюджетный кодекс государства. Бюджетное устройство государства и его принципы
- •18. Бюджетная система страны: федеральный бюджет, бюджеты субъектов, местные бюджеты. Межбюджетные отношения. Консолидированный бюджет
- •19. Структура государственного бюджета. Доходы и расходы бюджета. Современные проблемы
- •Тема 4. Налоги и налогообложение
- •20. Понятия налогов. Элементы налогов
- •21. Общие принципы организации налогообложения
- •22. Функции налогов
- •23. Классификация налогов
- •24. Система налогов рф. Налоги, взимаемые на территории России
- •25. Основные виды налогов
- •26. Акцизы
- •27. Налог на имущество организаций
- •28. Ответственность за налоговые правонарушения
- •Тема 5. Кредит и банковская система
- •29. Сущность и функции кредита
- •30. Основные формы и виды кредита
- •31. Роль займов юридических и физических лиц. Заемные средства как финансовый рычаг
- •32. Механизм функционирования кредитной системы
- •33. Структура кредитной системы Российской Федерации
- •34. Банковская система рф
- •35. Коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств
- •36. Расчетно‑кассовые центры, их место в банковской системе
- •37. Современные проблемы и направления реформирования банковской системы
- •Тема 6. Рынок страхования
- •38. Экономическое содержание страхования
- •39. Страховая система – звено финансово‑кредитной системы, функции страхования. Риски
- •40. Структура страхового рынка
- •41. Виды страховых услуг на рынке страхования: личное и имущественное, ответственности и предпринимательских рисков
- •42. Расчеты, осуществляемые в процессе страхования. Место и роль перестрахования
- •Тема 7. Рынок ценных бумаг
- •43. Сущность ценных бумаг. Их роль в рыночной экономике
- •44. Классификация ценных бумаг
- •45. Сертификаты
- •46. Облигации
- •47. Виды облигаций
- •48. Акции
- •49. Права, предоставляемые акционерным обществом своим акционерам
- •50. Принципы и показатели инвестирования в ценные бумаги
- •51. Дивидендный доход и рост стоимости акций
- •52. Хеджирование. Минимизация риска. Портфель ценных бумаг
- •53. Ценные бумаги в рф. Виды и характеристика. Рынок ценных бумаг: структура и функции
- •54. Рынок государственных ценных бумаг в рф
- •55. Первичный рынок ценных бумаг. Методы эмиссии ценных бумаг
- •56. Фондовая биржа: организационный и функциональный механизм
- •57. Виды сделок с ценными бумагами. Листинг. Клиринг и расчеты
- •Тема 8. Финансовый контроль и его организация
- •58. Сущность финансового контроля. Цель, задачи и роль финансового контроля в рыночной экономике
- •59. Органы государственного финансового контроля. Роль ведомственных контрольных органов
- •60. Система функционирования финансового контроля
- •61. Система стимулов и санкций и особенности ее реализации
- •Раздел II. Финансы предприятий Тема 9. Сущность и организация финансов предприятий
- •62. Сущность финансов предприятия и их функции
- •63. Цели финансовой стратегии предприятий
- •64. Факторы, влияющие на организацию финансовой деятельности предприятия
- •65. Финансовые ресурсы предприятия: источники формирования и направления использования. Структура капитала предприятия
- •66. Роль бухгалтерской отчетности в организации финансов предприятий
- •67. Цели и условия нормального экономического развития предприятий, внешние и внутренние условия их деятельности
- •Тема 10. Денежные потоки предприятий
- •68. Понятие денежного потока. Виды и классификация денежных потоков, их роль в управлении финансами
- •69. Денежные притоки и оттоки в основной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятий
- •70. Методы расчета денежных потоков, их особенности и преимущества
- •71. Отражение денежных потоков в финансовой отчетности предприятия
- •72. Платежный календарь – оперативный план управления денежными потоками
- •73. Расчеты денежных потоков на основе матричных методов
- •Тема 11. Управление оборотными средствами предприятий
- •74. Сущность и роль оборотных средств, их кругооборот, принципы организации
- •75. Источники формирования оборотных средств, их оптимизация
- •76. Роль чистого оборотного капитала (собственных оборотных средств), кредитов и займов, кредиторской задолженности, привлеченных источников. Выбор стратегии
- •77. Показатели ликвидности и платежеспособности предприятия
- •78. Показатели оборачиваемости средств
- •79. Операционный, производственный и финансовый циклы, пути их оптимизации
- •80. Управление дебиторской задолженностью предприятия
- •81. Оценка финансового состояния предприятия
- •82. Методы определения потребности в оборотных средствах
- •Тема 12. Управление внеоборотными активами предприятия
- •82. Внеоборотные активы предприятия, их особенности, состав и источники формирования
- •83. Виды оценки и порядок определения внеоборотных активов. Переоценка основных фондов
- •84. Сущность и роль амортизации основных фондов и нематериализованных внеоборотных активов
- •85. Срок полезного использования основных фондов и способы начисления амортизации
- •86. Инвестиционная политика предприятий. Источники финансирования капитальных вложений
- •87. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов
- •Тема 13. Управление финансовыми результатами деятельности предприятий
- •88. Доходы и расходы предприятий, связанные с обычными видами деятельности, операционные, внерализационные и чрезвычайные
- •89. Роль и значение взаимосвязи «затраты – выручка – прибыль»
- •90. Методы включения затрат в себестоимость продукции, работ и услуг
- •91. Роль переменных и постоянных затрат, анализ их поведения, влияния на прибыль
- •92. Показатели маржинального анализа: маржинальный и относительный доход, производственный (операционный) рычаг
- •93. Методы расчета точки безубыточности, зоны финансовой безопасности предприятия
- •94. Виды прибыли предприятия, порядок их распределения
- •95. Система показателей рентабельности
- •96. Дивидендная политика акционерных обществ
- •Тема 14. Финансовая несостоятельность (банкротство) предприятий
- •97. Сущность, роль и критерии банкротства. Фиктивное и преднамеренное банкротство
- •98. Денежные обязательства и обязательные платежи
- •99. Процедуры банкротства: наблюдение, внешнее управление и конкурсное производство. Роль мирового соглашения
- •100. Очередность удовлетворения требований кредиторов
- •101. Меры предотвращения банкротств и финансового оздоровления предприятий. Цели антикризисной стратегии
- •Тема 15. Денежные расчеты предприятий
- •102. Платежный оборот предприятий: безналичный и налично‑денежный
- •103. Основные принципы организации безналичных расчетов
- •103. Основные принципы организации безналичных расчетов
- •104. Счета предприятий в банках, очередность платежей с них. Роль ркц и корреспондентских счетов банков
- •105. Основные формы безналичных расчетов
- •106. Платежное поручение – основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
- •108. Безналичные расчеты и роль зачетов взаимных требований в ликвидации неплатежей
- •109. Роль налично‑денежного обращения в деятельности предприятий. Управление налично‑денежным оборотом. Кассовый план предприятия
- •Тема 16. Вексельное обращение
- •110. Сущность и роль коммерческого кредита и векселя, условия их обращения
- •111. Функции векселей: денежное долговое обязательство, кредитная, расчетная ценная бумага
- •112. Виды векселей: коммерческие, финансовые, фиктивные
- •113. Переводной и простой вексель, реквизиты, операции с ними. Сроки платежа по векселю, дисконтный и процентный векселя. Акцепт, аваль, протест векселей
- •114. Роль и виды индоссаментов векселей
- •115. Банковские операции с векселями. Учет и переучет векселей. Ссуды под залог векселей (срочные, онкольные). Инкассирование векселей. Домициляция
- •116. Российский опыт использования векселей
- •Тема 17. Управление заемными средствами предприятий
- •118. Виды ссуд
- •119. Факторинг – особая форма кредитования. Ипотечные ссуда, организация и виды
- •120. Лизинг – специфическая форма заемных средств. Займы юридических и физических лиц, их особенности
- •Тема 18. Финансовое планирование на предприятии. Бюджетирование
- •121. Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятии
- •122. Оперативные, годовые и перспективные планы
- •123. Методы финансового планирования
- •124. Баланс денежных доходов и расходов предприятия
- •125. Планирование финансовых отношений внутри предприятия. Финансовый раздел бизнес‑плана
- •126. Финансовая стратегия предприятия, ее цели и задачи, пути их реализации в финансовом планировании
- •127. Сущность и роль бюджетирования. Связь бюджетирования с финансовым планированием. Основные виды бюджетов
- •128. Основные виды бюджетов. Их цели и особенности, порядок разработки
- •Тема 19. Финансовый анализ предприятия. Кредитование бизнеса
- •129. Сущность, роль и методы финансового анализа
- •130. Общий анализ финансового состояния предприятия
- •131. Анализ имущества, источников средств, структуры капитала
- •132. Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •133. Анализ ликвидности предприятия и его баланса
- •134. Анализ финансовых коэффициентов
- •135. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •136. Сущность и функции банковского маркетинга
- •136. Сущность и функции банковского менеджмента
- •137. Привлечение и работа с клиентами в банках
- •4. Стоимость услуг и порядок расчетов
- •Дополнительная информация
- •Терминологический словарь
- •Рекомендуемая литература Книги
- •Электронные книги
- •Интернет‑сайты
- •Об авторе
122. Оперативные, годовые и перспективные планы
Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъёкта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Во‑первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате корректировки достигается материально‑финансовая сбалансированность. Во‑вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно‑техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, капитальным строительством, материально‑техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.
123. Методы финансового планирования
В практике финансового планирования применяют следующие методы: экономический и нормативный анализ; методы балансовых расчетов; денежных потоков, многовариантности и экономико‑математическое моделирование.
Метод экономического анализа используется для определения основных закономерностей, тенденций в движении натуральных и стоимостных показателей, внутренних резервы предприятия.
Нормативный метод заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико‑экономических нормативов рассчитывается потребность хозяйствующего субъёкта в финансовых ресурсах и их источниках. Такими нормативами есть ставки налогов и сборов, нормы амортизационных отчислений и другие нормативы, устанавливающиеся либо самим субъектом либо для субъёкта государством в виде специальной нормативной или законодательной базы. Нормативы самого хозяйствующего субъекта – это нормативы, разрабатываемые непосредственно на предприятии и используемые им для регулирования производственно‑хозяйственной деятельности, контроля за использованием финансовых ресурсов, других целей по эффективному вложению капитала. Существуют современные методы калькулирования затрат: стандарт‑кост и стандарт маржинал‑костинг. Они основаны на использовании внутрихозяйственных норм.
Использование метода балансовых расчетов для определения будущей потребности в финансовых средствах основывается на прогнозе поступления средств и затрат по основным статьям баланса на определенную дату в перспективе.
Метод денежных потоков является универсальным при составлении финансовых планов и служит инструментом для прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов.
Теория прогноза денежных потоков основывается на ожидании поступления средств на определенную дату и бюджетировании всех издержек и расходов. Этот метод дает на много больше полезной информации, чем метод балансовой сметы. Метод многовариантных расчетов состоит в разработке альтернативных вариантов плановых расчетов, для того чтобы выбрать из них оптимальный, при этом критерии выбора могут быть различными. Например, в одном варианте может быть учтен продолжающийся спад производства, инфляция национальной валюты, а в другом – рост процентных ставок и, как следствие, замедление темпов роста мировой экономики и снижение цен на продукцию.
Методы экономико‑математического моделирования позволяют количественно выразить взаимосвязь между финансовыми показателями и основными факторами, их определяющими.