6. Сущность кредита и его основные субъекты. Формы и виды кредита.

Капитал (- имущество используемое для получения прибыли) в денежной форме предоставляемый в ссуду (- передача денег, вещей и другого имущества ссудодателем ссудополучателю по договору займа) его собственникам на условии срочности, платности и возвратности называется ссудным капиталом. Движение ссудного капитала называется кредитом.

Основные принципы кредитования:

- возвратность;

- целевой характер кредита;

- срочность – кредит предоставляется на определенный срок и может быть краткосрочным(до 1 г.), среднесрочным (1-3 г.) и долгосрочным(свыше 3 лет);

- платность – необходимость оплаты за пользование кредитом. Оплата производится в соответствии с установленным ссудным процентом;

- обеспеченность – необходимость защиты имущественных интересов кредиторов при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

- дифференцированный характер кредита – определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Субъектами кредитной сделки могут быть как физические, так и юридические лица, резиденты и нерезиденты.

Кредитор — это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях.

Заемщик— это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.

Объектом кредитной сделки выступает то, подо что выдается кредит. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д.

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют следующие формы кредита:

- Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является факторинг (поставка товаров с отсрочкой оплаты), продажа в рассрочку, лизинг (финансовая аренда), товарная ссуда, и т.д. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита;

- Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами). В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей;

- Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара.

Виды кредита:

- Банковский кредит. Источником финансирования служат привлеченные денежные средства. Для кредитования используются временно свободные остатки по счетам юридических и физических лиц.

- Государственный кредит. Государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики. Кроме того государственные ссуды предоставляются кредитным организациям в форме займов ЦБ.

- Международный кредит. Он может выдаваться как государству-заемщику, так и крупным компаниям в рамках определенных значимых для страны проектов. Как правило, источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.

- Коммерческий или товарный кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени. Таким образом, кредитором выступает либо поставщик, либо покупатель. К примеру, в мировой практике рассрочка оплаты поставленной в розничные сети продукции в большинстве случаев составляет около трех месяцев.

- Кредитование частного сектора. К этой форме относятся ипотечные и автокредиты, а также потребительские кредиты. Чаще всего такие займы используются для оплаты товаров длительного пользования. Источниками финансирования являются кредитные организации, но могут также выступать и коммерческие предприятия - продавцы товаров или услуг.

Дополнительно:

1) отличие кредиторской задолженности от кредита: кред. Зад. – можно расплачиваться товарами/ услугами. Кредит- обязательное движение денег.

2) разница между займом и кредитом – займы предоставляют юр. и физ. лица, выше %-я ставка; кредит выдают организации имеющие лицензию – банки.

В по данным ЦБ, за 2012 год задолженность россиян перед банками составила 7,7 трлн руб. 48 % - составляют потреб .кредиты, ипотека - 12%, автокредиты – 15%, кред карты – 25%.