4. Видатковий касовий ордер.

88. Якій особі касир здає готівку, отриману протягом операційного дня та касові документи:

1. керівнику банку,

2. контролеру,

3. операціоністу,

4. + завідувачу каси.

89. Яка схема відповідає режиму роботи видаткової каси:

1. касир → контролер → операціоніст,

2. контролер → касир → операціоніст,

3. контролер → операціоніст → касир,

4. + операціоніст → контролер → касир.

90. Як в бухгалтерському обліку банку відображують надлишок готівки в касі:

1. + збільшенням доходів,

2. зменшенням доходів,

3. збільшенням витрат,

4. зменшенням витрат.

91.Нестача готівки в касі :

1. не відшкодовується одержувачу коштів, але зараховується на рахунок винного касира для подальшого стягнення,

2. відшкодовується одержувачу коштів за рахунок інших доходів банку,

3. + відшкодовується одержувачу коштів і зараховується на рахунок винного касира для подальшого стягнення,

4. відшкодовується одержувачу коштів у подвійному розмірі нестачі.

92. Яка заборгованість відображується в обліку банку при виявленні нестачі готівки в касі:

1. + дебіторська,

2. кредиторська,

3. не відображується в обліку,

4. не виникає заборгованість.

93. Під час інкасації грошової виручки інкасатор повинен:

1. перерахувати готівку в інкасаторській сумці та звірити її фактичну наявність з даними документів,

2. + перерахувати кількість інкасаторських сумок, звірити дані в накладній та копії супровідної відомості до кожної сумки і розписатися в тій, що залишається на підприємстві,

3. перерахувати готівку в інкасаторській сумці, кількість інкасаторських сумок та перевірити документи на кожну з них,

4. доставити в банк інкасаторські сумки без їх попередньої перевірки.

94. Готівка, одержана від інкасаторів, зараховується до:

1. прибуткової каси,

2. видаткової каси,

3. прибутково-видаткової каси,

4. + вечірньої каси.

95. Готівка, одержана від інкасаторів, повинна бути перерахована:

1. інкасаторами на підприємстві в момент її отримання,

2. контролером вечірньої каси одразу після доставки її інкасаторами,

3. касиром нічної каси,

4. + касиром операційної каси на наступний ранок після дня інкасації.

96. Право доступу до грошового сховища банку мають:

1. + керівник банку, головний бухгалтер, завідувач касою,

2. головний бухгалтер, касир,

3. головний бухгалтер, завідувач касою,

4. завідувач касою.

97. Регістром синтетичного обліку касових операцій є:

1. прибутковий касовий ордер,

2. Видатковий касовий ордер,

3. + книга обліку прийнятих та виданих грошей (цінностей),

4. Меморіальний ордер.

98. Довгострокові депозити – це депозити терміном:

1. до одного року,

2. + понад один рік,

3. до 6 місяців,

4. понад 6 місяців.

99. При визначенні кількості днів для розрахунку відсотків за депозитом :

1. + враховується перший день та не враховується останній день депозитної угоди,

2. не враховується перший день, але враховується останній день депозитної угоди,

3. враховуються перший і останній депозитної угоди,

4. не враховуються перший і останній депозитної угоди.

100. Якого не існує методу визначення кількості днів для розрахунку відсотків за депозитом:

1. метод «факт⁄факт»,

2. + метод «360⁄ факт»,

3. метод «факт⁄ 360»,

4. метод «30⁄ 360».

101. Рахунки для обліку депозиту по відношенню до балансу є:

1. активні,

2. + пасивні,

3. контрарні,

4. позабалансові.

102. Рахунки для обліку нарахованих відсотків за депозитом по відношенню до балансу є:

1. активні,

2. + пасивні,

3. контрарні,

4. позабалансові

103. Які зміни відображуються в обліку банку при відкритті депозитного рахунка клієнту – фізичній особі, яка внесла готівкою:

1. збільшення готівки в касі банку та збільшення дебіторської заборгованості за депозитом,

2. збільшення готівки в касі банку та зменшення дебіторської заборгованості за депозитом,

3. + збільшення готівки в касі банку та збільшення кредиторської заборгованості за депозитом,

4. збільшення готівки в касі банку та зменшення кредиторської заборгованості за депозитом,

104. Які зміни відображуються в обліку банку при відкритті депозитного рахунка клієнту – юридичній особі:

1. зменшення кредиторської заборгованості за поточним рахунком та зменшення кредиторської заборгованості за депозитом,

2. збільшення кредиторської заборгованості за поточним рахунком та зменшення кредиторської заборгованості за депозитом,

3. + зменшення кредиторської заборгованості за поточним рахунком та збільшення кредиторської заборгованості за депозитом,

4. зменшення дебіторської заборгованості за поточним рахунком та збільшення кредиторської заборгованості за депозитом.