5. Финансовый план предприятия

Финансовый план является заключительным обобщающим разделом техпромфинплана предприятия. Задачей финансового плана является увязка в денежной форме всех сторон деятельности предприятия.

Финансовый план должен отразить потребность предприятия для его производственно-хозяйственной деятельности и расширения производства, а также определить источники финансирования.

Финансовый план представлен в таблице 9.

Как видно из таблицы 9 финансовый план состоит из двух разделов: «Доходы и поступления» и « Расходы и отчисления».

Методика составления финансового плана состоит в следующем.

Раздел «Доходы и поступления» рассчитывается следующим образом:

Балансовая прибыль предприятия определяется по формуле:

, (46)

Где Д = руб. – доходы предприятия за счет сбора денежной выручки берем из таблицы 3;

С = руб. – себестоимость перевозки пассажиров из таблицы 8.

Амортизацию рассчитываем по выражению:

А = А_пс + А_з.с , (47)

Поступление от вышестоящих организаций определяют после расчета второй, расходной части финансового плана.

Раздел «Расходы и отчисления» рассчитываются следующим образом:

Затраты на капитальные вложения определяем по формуле:

(48)

где млн. руб. – стоимость трамвая; N_пост = 21 – количество поступивших трамваев, которое берем из исходных данных;

Фонд материального поощрения определяется по формуле:

, (49)

Фонд социального развития определяем по формуле:

, (50)

Фонд развития производства, науки и техники определяем по формуле:

, (51)

Сложив значения З_к.в и Ф_РПНиТ сравнивают их с величиной А_пв.

Если , то заполняется расходный раздел (разница).

Если , то разницу берут из госбюджета (заполняется доходный раздел).

Результаты расчетов заносим в таблицу 9.

Сложив все цифры в обеих частях таблицы 9, их сопоставляют. Если левая часть больше правой, прибыль отчисляется в вышестоящие организации, если – меньше, разница вписывается в пункт 3. доходной части.

Финансовый план предприятия таблица 9

Доходы и поступления	Сумма в тыс. руб.	Расходы и отчисления средств	Сумма тыс. руб.
1.Балансовая прибыль от основной деятельности		1. Затраты на капитальные вложения	147700000
2. Амортизация всего: в том числе: а) на полное восстановление	1110500	2. Отчисление вышестоящей организации в порядке перераспределения: амортизации на полное восстановление	–
3. Поступление от вышестоящих организаций в порядке перераспределения: а) амортизации на полное восстановление		3.Уплата банковских ссуд	–
		4. Резерв временной финансовой помощи	–
		5. Фонд материального поощрения
		6. Фонд социального развития
4. Итого доходов и поступлений	2127143725	7. Фонд развития производства, науки и техники: а) по амортизации на полное восстановление
		8. Платежи в бюджет: б) свободной прибыли	1476888082
		9.Собственная прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений	–
		10. Собственная амортизация, направляемая на финансирование капитальных вложений	–
		Итого расходов и отчислений	2127143725