4.1. Фінансові надходження

4.1.1. Планування надходжень від виробництва та реалізації продукції

В даному розділі визначають обсяги виробництва продукції в натуральному та вартісному виразі (виробнича програма).

Основою для формування програми є інформація про:

плановий асортимент, необхідність на ринку якого визначається маркетинговими дослідженнями;

змінну продуктивність обладнання;

кількість змін роботи підприємства (обладнання) – частіше це 2 зміни, тривалість зміни 8 годин, кількість днів – 250;

коефіцієнт використання потужності, який повинен бути не нижче, а при необхідності значно вище існуючого на підприємстві.

Розрахунок здійснюється в таблиці 4.1.1., 4.1.2.

Таблиця 4.1.1. Розрахунок річного обсягу виробництва в натуральному виразі

Найменування виробу		Ведуче технологічне обладнання		Змінна технічна продуктивність		Кількість змін роботи на рік		Коефіцієнт використання потужності		Річний обсяг виробництва (ОП), тонн
до	після	до	після	до	після	до	після	до	після	до	після
…… …… …… ……
Всього

Зміну річного обсягу виробництва (∆ОП) визначають:

∆ОП = ОП після – ОП до

Таблиця 4.1.2. Розрахунок річного обсягу виробництва в вартісному виразі

Найменування виробу		Річний обсяг виробництва, тонн		Оптова ціна підприємства, (без ПДВ), грн./т		Вартість (ТП) річного обсягу продукції, тис. грн.
до	після	до	після	до	після	до	після
ВСЬОГО				-	-

Зміну вартості річного обсягу продукції (∆ТП) визначають

∆ТП = ТП після – ТП до

4.1.2. Амортизаційні надходження за умовами використання власних коштів (доля яких може складати від 0% до 30% від визначеної величини інвестицій) визначаються відповідно до норми амортизації певної групи основних виробничих фондів (ОВФ).

Умовно вважаємо, що доля ОВФ групи 3 в загальному обсязі ОВФ до техпереобладнання складає 40%, середня норма амортизації для ОВФ групи 3 – 7%.

Доля ОВФ групи 4 (машини та обладнання) та групи 5 (транспортні засоби) складає 50% від загальної вартості ОВФ, норма амортизації – 20%.

До величини визначеної суми амортизації додається величина амортизаційних відрахувань, розрахована в розділі 3.

Доля ОВФ групи 4 (ЕВМ, інформаційні засоби, комп’ютери та комп’ютерні програми і т.д.) склала 7%, а норма амортизації 50%.

Величина амортизаційних відрахувань (А) є сума амортизаційних відрахувань за всіма групами ОВФ.

4.1.3. Кредитні надходження.

Якщо сума амортизаційних відрахувань недостатня для покриття інвестицій, то необхідне залучення позикових коштів (кредитів банків) за відповідними відсотками (в сучасний період – 21% ÷ 22% річних). Треба звернути увагу на те, що відсотки за кредитом включаються в експлуатаційні витрати щомісячно, щоквартально, щорічно), а сума кредиту сплачується з прибутку (щорічно, або у відповідний термін – квартал, місяць).