Исходные данные для факторного анализа
Показатель |
План |
Факт |
Изменения, +/- |
Объём производства продукции, тыс. руб. Среднесписочная численность - строительно-производственного персонала (СПП), чел. - рабочих (КР), чел. Удельный вес рабочих в общей численности СПП (УД),% Отработано дней одним рабочим за год (Д) Средняя продолжительность рабочего дня (п), ч Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т), тыс. ч в том числе одним рабочим, чел.-ч среднегодовая выработка, тыс. руб. одного работающего (ГВ) одного рабочего (ГВ') Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб. Среднечасовая выработка рабочего (СВ), тыс.руб. |
|
|
|
Таблица 9
Расчёт влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия
Фактор |
Алгоритм расчёта |
ДГВ, тыс. РУб. |
Изменение: доли рабочих в общей численности СПП; Количества отработанных дней одним рабочим; продолжительности рабочего дня среднегодовой выработки |
ΔГВуд=ΔУД*ГВ'пл
ΔГВд=УДф*ΔД*ДВпл
ΔГВп=УДф*Дф*Дф*ΔП*СВпл ΔГВсв=УДф*Дф*Пф*ΔСВ |
|
Итого |
|
|
Наряду с анализом выработки целесообразно провести анализ трудоёмкости продукции (работ). Трудоёмкость - затраты рабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции (выполненных работ).
Трудоёмкость единицы продукции рассчитывается как отношение фонда рабочего времени на изготовление i-ro вида продукции (работ) к объёму его производства в натуральном или условно-натуральном измерении.
В процессе анализа изучаются динамика трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины её изменения как в целом, так и по видам продукции (работ). Расчёт можно свести в табл. 10, 11.
Таблица 10
Анализ динамики трудоёмкости продукции (работ)
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Отклонения относит./абсолют. |
||||
|
|
план |
факт |
3 год факт от 1 года |
3 год план от 2 года |
3 год факт от 2 года |
3 год факт от 3 год план |
|
Объем работ, тыс.руб Отработано всеми рабочими, чел.-ч. Удельная трудоемкость на 1 тыс.руб., ч Среднечасовая выработка, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 11
Удельная трудоёмкость по видам работ
Вид работ |
Объем производительности, руб. |
Удельная трудоемкость, ч |
Затраты труда на выпуск продукции |
||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
план трудоемкости |
факт |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
А В . . . |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
При анализе результатов можно выявить не только изменение общей трудоёмкости по сравнению с планом (гр.8-гр.6) табл.11 и определить влияние таких факторов, как изменение объёма работ (гр.7-гр.6), но и удельной трудоёмкости работ (гр.7-гр.8)
Зная, как изменилась трудоёмкость (AT), можно определить, как изменится выработка (ДВ) и наоборот.
Где ΔВ – изменение выработки;
ΔТ – изменения трудоёмкости.