Вопрос 46. Раскройте базовые принципы эффективного надзора за б.Д.

Принцип 1. Эффективная система банковского надзора предполагает, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности. Каждый такой орган долженрасполагать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой.

Необходима также адекватная юридическая база банковского надзора, включающая регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней; полномочия на выявление соответствия деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, а также аспекты безопасности и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора, Необходимы также механизмы обмена информацией между надзорными органами и обеспечения конфиденциальности такой информации.

Принцип 2. Следует четко определить разрешенные виды деятельности организаций, требующие лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомерность использования в названиях организаций слова "банк".

Принцип 3. Орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать определенные критерии и не принимать заявки на лицензирование учреждений, не соответствующих набору этих стандартных требований. Процесс лицензирования должен включать, как минимум, оценку структуры отношений собственности в банке, данных о профессиональном соответствии директоров и старших менеджеров, оперативного финансового плана, структуры внутреннего контроля, финансового состояния банка, включая собственные средства банка. В случае, если предполагаемым владельцем или материнской компанией является иностранный банк, необходимо предварительное согласие надзорного органа страны его местонахождения.

Для создания здоровой финансовой среды и точного определения круга поднадзорных организаций следует четко определить процедуру лицензирования и виды деятельности, право на осуществление которых дает лицензия. В частности, деятельность, связанная с приемом денежных вкладов населения, должна разрешаться институтам, обладающим соответствующей лицензией и являющимися объектами надзора как банки.

Термин "банк" (сноска 6) должен быть четко определен и его использование в названиях организаций должно как можно более строго контролироваться, иначе граждане могут быть введены в заблуждение противоправным и неконтролируемым использованием в названии организации этого термина.

Принцип 4. Органы банковского надзора должны иметь право рассматривать и в случае необходимости отклонять предложения о передаче значительных долей участия или контроля в существующих банках третьим лицам.

В дополнение к лицензированию банковской деятельности органы банковского надзора должны получать уведомление о каких бы то ни было прямых и косвенных инвестициях в капитал банка или о его увеличении, а также любых других изменениях в долях участия относительно его пороговой величины и иметь право пресекать такие инвестиции или предотвращать осуществление голосования на основании таких долей участия, если их приобретение не соответствует требованиям, предъявляемым к вновь создаваемым банкам. Часто также требуется получение соответствующего уведомления от владельцев банков о приобретении контрольного пакета голосующих или простых акций, а иногда и контроль за соблюдением предельных размеров концентрации акций банка у одного акционера (сноска 11). Величина этого показателя при получении разрешения на владение значительной долей акций выше, чем в режиме уведомления.

Принцип 5. Органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавливать критерии для переоценки приобретений или инвестиций, осуществленных банком, и убеждаться в том, что дочерние и зависимые структуры не создают чрезмерных рисков для банка и не препятствуют осуществлению эффективного надзора за его деятельностью.

Принцип 6. Органы банковского надзора должны определять соответствие требованиям по достаточности капитала для всех банков. Эти требования должны соответствовать уровню рисков, которые банк принимает на себя, а также определять конкретные составляющие капитала, принимая во внимание его способность покрывать возможные потери. Для банков, совершающих транснациональные операции, эти данные должны быть не ниже установленных Базельским соглашением по капиталу и поправками к нему.

Принцип 7. Весьма важным элементом любой системы надзора является независимая оценка политики, практики банка и применяемых им процедур, связанных с кредитованием и размещением инвестиций, а также с текущим управлением портфелями займов и инвестиционными портфелями.

Органы банковского надзора должны убедиться в том, что подход к кредитованию и инвестированию в конкретном банке объективен и рационален. Наличие разумной методологии кредитования, оформленной в письменной форме, процедур получения административного согласия на предоставление кредита, соответствующей кредитной документации – все это неотъемлемые элементы управления кредитными операциями банка. Кредитование и инвестирование должны основываться на пруденциальных

стандартах гарантий по размещению кредита, которые должны одобряться советом директоров банка и доводиться до сведения всех сотрудников, занимающихся кредитованием. Для надзорного органа также важно убедиться в том, что решения банка о предоставлении кредитов принимаются при отсутствии конфликта интересов и давления со стороны третьих лиц.

У банков должна быть хорошо отлаженная система мониторинга текущих кредитных отношений, включая мониторинг финансового положения заемщиков. Ключевым элементом любой управленческой информационной системы должна быть база данных, содержащая необходимые сведения о состоянии кредитного портфеля банка, включая информацию о внутреннем рейтинге и системе классификации кредитов.

Принцип 8. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки выработали и придерживаются адекватной политики, практических мер и процедур по оценке качества активов, достаточности банковских фондов и резервов на покрытие сомнительной задолженности.

Органы банковского надзора должны оценивать политику банка по периодическому пересмотру отдельных кредитов, классификации активов и созданию резервов. Они должны убеждаться в том, что эта политика регулярно пересматривается и последовательно претворяется в жизнь. Органы надзора должны заботиться о том, чтобы банки располагали механизмом отслеживания проблемных кредитов и сбора просроченных ссуд. Если объем проблемных кредитов банка вызывает озабоченность представителей надзорных органов, то последние могут потребовать от банка усовершенствования процедур кредитования, введения стандартов предоставления кредитов и повышения его общей финансовой надежности.

Если кредит обеспечивается гарантией или покрытием, банк должен располагать механизмом постоянной оценки надежности этих гарантий и стоимости обеспечения. Органы банковского надзора также должны следить за тем, чтобы банки правильно регистрировали и выделяли достаточный капитал на покрытие внебалансовых рисков/

Принцип 9. Органы банковского надзора должны проверять наличие в банках управленческих информационных систем, позволяющих руководству банков идентифицировать концентрацию в рамках портфеля. Органы банковского надзора должны устанавливать допустимые пределы, ограничивающие риск потенциальных убытков от отдельных заемщиков или групп связанных между собой заемщиков.

Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные пределы с тем, чтобы ограничить риск для банка от отдельных заемщиков, групп связанных между собой заемщиков и значительных концентраций риска (сноска 15). Эти пределы обычно выражаются в процентном отношении к капиталу банка, и хотя они могут варьироваться, типичный максимальный предел - это 25% капитала, сумма, которую банк или банковская группа может без согласия органа надзора предоставлять в качестве кредита отдельному небанковскому частному заемщику или группе связанных заемщиков. Практика показывает, что недавно созданные или очень небольшие банки могут сталкиваться с трудностями в своих усилиях по диверсификации, что требует более высокого уровня капитала для покрытия соответствующего риска.

Принцип 10. В целях предотвращения злоупотреблений, связанных с кредитованием афилированных сторон, орган банковского надзора должен требовать, чтобы банки предоставляли кредиты таким организациям и связанным с ними лицам на одинаковых для всех условиях при эффективном наблюдении за таким кредитованием и использовании других мер по контролю за рисками или их минимизации.

Органы банковского надзора должны быть в состоянии предотвращать злоупотребления, связанные с кредитованием афилированных или связанных между собой организаций и лиц. Для этого необходимо принять меры, обеспечивающие, чтобы такое кредитование проводилось исключительно на общих, одинаковых для всех условиях, а суммы погашаемых кредитов отслеживались. Этого проще всего добиться путем введения требований, предусматривающих, чтобы условия предоставления таких кредитов не были привилегированными по сравнению с кредитами, предоставляемыми несвязанным заемщикам, а также путем установления жестких лимитов для такого кредитования. Органы банковского надзор должн иметь полномочия в соответствующей ситуации пойти еще дальше – устанавливать абсолютные лимиты по категориям таких кредитов и вычитать суммы этих кредитов из капитала при оценке достаточности капитала банка или требовать их обеспечения. Операции со сторонами, связанными с банком, вызывающими особый риск, должны предварительно утверждаться советом директоров банка, о них должны уведомляться надзорные органы или же они могут быть полностью запрещены. При некоторых обстоятельствах для выявления проблем, возникающих при связанном кредитовании, и уменьшения неблагоприятных последствий от этого достаточно надзора за банками на консолидированной основе. Надзорные органы должны также иметь полномочия выносить по своему усмотрению дискреционное решение о наличии связей между банками и другими сторонами. Это особенно необходимо в тех случаях, когда банк и связанные с ним стороны стремятся скрыть такие связи.

Принцип 11. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают адекватной политикой и процедурами, позволяющими идентифицировать, отслеживать и контролировать в ходе проведения международных ссудных и инвестиционных операций страновой и трансфертный риски, и предусматривают резервы на покрытие таких рисков

Принцип 12. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают системами, позволяющими достаточно точно оценивать, отслеживать и эффективно контролировать риски, связанные с колебаниями рыночных цен и котировок. Органы банковского надзора должны иметь полномочия на установление в необходимых случаях конкретных лимитов и/или требования к капиталу на покрытие рыночного риска.

Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки с необходимой точностью оценивают и должным образом контролируют рыночные риски. При необходимости можно создать дополнительные резервы на покрытие ценовых рисков, которые принимает на себя банк, особенно рисков, связанных с торговыми операциями. Еще одним важным шагом по укреплению стабильности финансовых рынков может стать дисциплина, соблюдение которой связано с выполнениями банками требований к капиталу. Помимо этого банки должны располагать достаточно структурированными количественными и качественными стандартами

управления рисками, применяемыми к рыночному риску (сноска 17). Органы банковского надзора должны также убедиться, что руководство банка установило соответствующие лимиты и осуществляет необходимый контроль за валютообменными операциями банка (сноска 18).

Принцип 13. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банк разработал всеобъемлющий процесс управления рисками (включая соответствующий надзор со стороны правления и руководства банка), позволяющий идентифицировать, оценивать, отслеживать и контролировать и другие виды материальных рисков, и в случае необходимости располагает капиталом для покрытия таких рисков.

Стандарты управления рисками (сноска 19) являются необходимым элементом банковского надзора и приобретают все большую важность по мере усложнения финансовых инструментов и методов оценки рисков. Влияние новой технологии на финансовый рынок не только позволяет банкам, но и требует от многих из них осуществления ежедневного мониторинга портфелей своих сделок и оперативных корректировок степени риска с учетом рыночных тенденций и интересов клиентов. В этих условиях руководство банка, инвесторы и органы надзора нуждаются в корректной, полной и своевременной информации о рисковых позициях банка. Органы банковского надзора могут содействовать этому путем поощрения и укрепления рациональной банковской политики и требований введения процедур, обеспечивающих доступность такой информации.

Принцип 14. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают системой внутреннего контроля, соответствующей характеру и масштабам их операций. Такой контроль должен предусматривать четкое распределение полномочий и ответственности; разделение функций принятия обязательств от имени банка, выплаты его фондов и составления финансовой отчетности по его активам и обязательствам; согласование процессов, соответствующих названным функциям; гарантию сохранения активов банка; наличие функций надлежащего независимого внутреннего или внешнего аудита и функций по проверке такого контроля, а также выполнение банком соответствующих положений законодательства и правил

. Принцип 15. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки придерживаются адекватной политики, практики и процедур, включая четкие правила проверки клиентов, которые способствуют повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствуют умышленному или неумышленному использованию банка преступными элементами.

Цель внутреннего контроля состоит в том, чтобы убедиться, что дела в банке ведутся рационально, с необходимой осмотрительностью, в соответствии с политикой и стратегией, разработанной советом директоров банка; операции проводятся только после получения соответствующего разрешения; активы и обязательства находятся под контролем; бухгалтерская отчетность и другие документы содержат полную, точную и своевременную информацию, а руководство банка в состоянии идентифицировать, оценивать и управлять рисками, которые принимает на себя банк.