Вопрос 7. Межбанковские расчеты на территории России

Межбанковские расчеты - расчеты, осуществляемые кредит­ными организациями на основании корреспондентских отноше­ний, установленных между ними, расчеты через РКЦ Банка Рос­сии и клиринговые учреждения в целях проведения собственных или клиентских денежных операций.

Межбанковские расчеты осуществляются на основании установ­ленных банками корреспондентских отношений путем заключения договоров корреспондентского счет и открытия корреспондентских счетов «НОСТРО» и «ЛОРО». Счет «НОСТРО» — счет кредитной организации — респондента, открытый в другой кредитной организации. Счет «ЛОРО» — счет кредитной организации, открытый кредитной организацией-коррес­пондентом, выполняющей по этому счету операции кредитной орга­низации — владельца счета.

Межбанковские расчеты осуществляются также через расчет­но-кассовые центры (РКЦ) Банка России, расположенные на всей территории Российской Федерации. С момента создания кредитной организации в расчетно-кассовом центре, расположенном по месту нахождения кредитной организации, на основании договора коррес­пондентского счета открывается корреспондентский счет в рублях для осуществления безналичных расчетов. Кроме того, в РКЦ открывают корреспондентские счета в рублях филиалы кредитных организаций. Межбанковские расчеты могут осуществляться также путем кли­ринговых расчетов, при которых безналичные расчеты осуществля­ются клиринговыми учреждениями путем зачета взаимных требо­ваний между кредитными организациями. В клиринговых расчетах может участвовать неограниченное количество кредитных организа­ций.

Клиринговые расчеты - деятельность по определению взаимных денеж­ных обязательств и проведению взаиморасчетов по ним.

Межфилиальные расчеты как вид безналичных расчетов пред­ставляют собой безналичные расчеты между головной организацией и ее филиалами или между филиалами внутри кредитной организа­ции.

Вопрос 8. Банковские карты

Началом российской практики выпуска и обращения платежных карт следует считать 1969 г., когда Diners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР агентское соглашение на об­служивание в СССР карт данных платежных систем. В 1990 г. ком­пания VISA International начала принимать в свои члены кредитные организации, зарегистрированные в России.

На сегодня российские кредитные организации осуществляют выпуск пла­тежных карт международных платежных систем (VISA, MasterCard), россий­ских расчетных систем (STB Card (1992 г.), Union Card (1993 г.), Золотая Коро­на (1994 г.) и наряду с ними выпускают собственные банковские карты.

В настоящее время порядок выпуска и обращения банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-11 «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершае­мых с использованием платежных карт».

Банковская карта - вид платежных карт_, предназначенный для 1 совершения физическими и юридическими лицами операций с 1 денежными средствами.

Основным отличием банковских карт от платежных карт явля­ется то, что эмитентом банковских карт выступает кредитная органи­зация, а эмитентом платежных карт может выступать любое юриди­ческое лицо.

В настоящее время кредитные организации-эмитенты вправе вы­пускать и выдавать клиентам три вида банковских карт: расчетные карты, кредитные карты и предоплаченные карты.

Расчетная карта или дебетовая карта используется для совер­шения операций ее держателем в пределах установленной кредит­ной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расход­ного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта используется для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного кредитным договором лимита.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держа­телем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной ор­ганизацией — эмитентом от своего имени, и удостоверяет право тре­бования держателя предоплаченной карты на указанную в карте мак­симальную сумму к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Банк России рекомендовал кредитной организации — эмитенту установить предельную величину лимита предоплаченной карты в сумме 5000 рублей (эквивалент в иностранной валюте).

Помимо нормативного деления банковских карт существуют и иные основания деления платежных/банковских карт на виды (см. табл. 14). Таблица 14 Классификация видов банковских и платежных карт

Основание	Виды банковских и платежных карт
Эмитент	банковские и небанковские (торговые) карты
Лимит расходования де­нежных средств по карте	дебетовые и кредитные карты
Владелец карты	корпоративные и личные карты
По способу записи инфор­мации	графические карты, рельефные карты, магнитные карты, чиповые карты, смарт-карты, стрэч-карты
По территории применения	международные, национальные и местные карты
По сроку действия	срочные и бессрочные карты
В зависимости от сферы применения	универсальные и частные карты

Одним из основных участников операций с использованием бан­ковских карт являются кредитные организации — эмитенты, которые выпускают банковские карты. В свою очередь, банковские карты вы­даются держателям банковских карт, которыми могут выступать как физические, так и юридические лица. Отношения между кредитными организациями — эмитентами и держателями карт по поводу вы­пуска и обращения банковских карт регулируются соответствующим двусторонним договором, предусматривающим совершение расчетов с использованием банковских карт. В договоре устанавливаются ус­ловия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, по­рядок возврата предоставленных денежных средств, а также порядок начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам. В договоре могут быть предусмотрены и иные условия.

Держателем расчетных и кредитных карт, выпущенных кредит­ными организациями, могут выступать физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, а держателями предоплаченных карт - только физические лица. В свою очередь, расчетная небанковская кредитная организация может осуществлять эмиссию расчетных карт только для юридических лиц и индивиду­альных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц.

Предоставление кредитной организацией денежных средств кли­ентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, осуществляется посредством зачис­ления указанных денежных средств на банковские счета клиентов

Исполнение обязательств по возврату предоставленных денеж­ных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кре­дитной организации — эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу и (или) банкомат — клиен­тами — физическими лицами.

Предоставление кредитной организацией клиенту-нерезиденту денежных средств в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредит­ных карт, посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов-нерезидентов в настоящее время осуще­ствляется без использования специального банковского счета клиен­та-нерезидента.

Помимо кредитной организации-эмитента и держателя банков­ской карты другим участником операций с использованием банков­ских карт выступают кредитные организации — эквайреры. Основной функцией кредитных организаций — эквайреров является осущест­вление расчетов с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт и (или) выдачи на­личных денежных средств держателям платежных карт, не являю­щимся клиентами указанных кредитных организаций.

Эквайринг - осуществление кредитными организациями расчетов с организациями торговли, организациями, выполняющими работы и оказывающими услуги, оплата которых была произведена с помощью платежных карт и выдача кредитными организациями наличных денежных средств держателям платежных карт, которые не являются клиентами данных кредитных организаций.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг, а также распространение пла­тежных карт. Порядок эмиссии банковских карт, эквайринг и распро­странение платежных карт закрепляется во внутренних норматив­ных актах кредитной организации.

Кредитная организация разрабатывает и утверждает внутренний нормативный акт (например, регламент, инструкция, внутрибанков­ские правила и т.д.), регулирующий порядок выдачи и обслуживания банковских карт уполномоченным органом управления кредитной организации. Как показывает практика, в договорах, заключаемых с потенциальным держателем банковских карт и предусматривающих выдачу банковской карты, существует отсылочное положения на соответствующий внутренний норма­тивный документ кредитной организации. Кредитная организация обязана бесплатно предоставить копию данного документа по требованию потенци­ального держателя банковской карты.

В данном внутреннем нормативном акте кредитной организации закрепляется порядок деятельности кредитной организации, свя­занной с эмиссией банковских карт, с эквайрингом платежных карт, распространением платежных карт, расчетами по операциям, совер­шаемым с использованием платежных карт, а также устанавливается система управления рисками при осуществлении операций с исполь­зованием платежных карт, порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт, описание документо­оборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Внутрибанковские правила также должны содержать утвержден­ный список должностных лиц, ответственных за хранение и порядок перемещения не персонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию, порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, со­вершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок на­числения процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом.

Держатель осуществляет операции с использованием расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету, которые Открываются на основании договора банковского счета, предусматривающего выпуск банковских карт. Единственным исключением является то, что при совершении клиентом — физическим лицом операций с использо­ванием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

По одному банковскому счету клиента могут совершаться опе­рации с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией — эмитентом клиенту или лицу, им уполномоченному. В свою очередь, по нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной рас­четной карты или кредитной карты, выданной кредитной органи­зацией — эмитентом клиенту или лицу, им уполномоченному (см. п. 2.1—2.2 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт).

Банковская карта позволяет физическому лицу — держателю 315 карты на основании договора банковского счета в рублях или ино­странной валюте получать наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, оплачивать стои­мость товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятель­ности) в любой валюте как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

Клиент — физическое лицо может осуществлять с использова­нием пред оплаченных карт указанные выше операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, вне­сенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.

Клиенты - физические лица, а также юридические лица, индивидуальные предприниматели могут осуществлять операции в валюте, отличной от валю­ты счета. При этом валюта, полученная в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического лица. Порядок осуществления расчетов, в том числе условия конверсионной операции, предусматривается в договоре банковского счета, на основании которого клиенту была выдана банковская карта (см. п. 2.4 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт).

Помимо операций, предусмотренных для клиента — физиче­ского лица, юридическое лицо или индивидуальный предприни­матель вправе получать наличные денежные средства в рублях для осуществления на территории России расчетов, связанных с хозяй­ственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов на территории Российской Федерации, а также получать наличные денежные средства в иностранной ва­люте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов и оплачивать ко­мандировочные и представительские расходы в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации. Обратим внима­ние, что перечень операций по банковским картам не является ис­черпывающим: держатели могут проводить и другие операции, при условии, что они не противоречат действующему российскому зако­нодательству.

При выдаче наличных денежных средств с использованием бан­ковской карты кредитная организация — эмитент устанавливает мак­симальную сумму наличных денежных средств, которая может быть выдана по данной карте в течение одного операционного дня держа­телю банковской карты — физическому или юридическому лицу.

Банк России рекомендовал кредитным организациям устанавливать мак­симальную сумму наличных денежных средств, снимаемых в течение одно­го рабочего дня, в размере 100 тыс. рублей.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом опе­раций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

— остаток денежных средств на банковском счете клиента (в слу­чае невключения в договор банковского счета условия о предоставле­нии овердрафта);

— лимит предоставления овердрафта;

— лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты в этом случае осуществляются путем предоставления клиенту кредита на условиях, предусмотренных договором банков­ского счета или кредитным договором. При отсутствии в договоре банковского счета или кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом воз­никшей задолженности осуществляется в общем порядке.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платеж­ных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является ре­естр платежей или электронный журнал.

Реестр платежей по операциям с использованием платежных карт — это документ или совокупность документов, содержащих ин­формацию о проведенных участниками операциях с использованием платежных карт, составляется процессинговым центром, являю­щимся участником операций с использованием платежных карт.

Электронный журнал — это документ или совокупность доку­ментов в электронной форме, сформированные за определенный период времени при совершении операций с использованием банко­мата и/или электронного терминала.

Процессинговый центр — юридическое лицо либо его структур­ное подразделение, ответственное за сбор, обработку и рассылку уча­стникам расчетов-кредитным организациям информации по опера­циям с использованием платежных карт.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, со­вершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал посту­пают в кредитную организацию — эмитент (кредитную организа­цию — эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или за­числения денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации — эмитента (кредитной организации — эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием 317 платежных карт (расчетном агенте), или дня поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электрон­ной форме. Данный документ является основанием для осуществле­ния расчетов по указанным операциям и (или) служит подтвержде­нием их совершения. При его составлении могут использоваться ана­логи собственноручной подписи, при условии что это предусмотрено в договоре между кредитной организацией и клиентом.

Документ по операциям с использованием платежной карты со­держит обязательные реквизиты.

• идентификатор банкомата, электронного терминала или дру­гого технического средства, предназначенного для совершения опе­раций с использованием платежных карт;

• вид операции;

• дата совершения операции;

• сумма операции;

• валюта операции;

• сумма комиссии (если имеет место);

• код авторизации;

• реквизиты платежной карты.

Перечисленные обязательные реквизиты документа по опера­циям с использованием платежной карты должны содержать при­знаки, позволяющие достоверно установить соответствие между ре­квизитами платежной карты и соответствующим счетом держателя платежной карты, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), пунктом выдачи наличных, банкоматов и банков­скими счетами организаций торговли (услуг), пунктом выдачи на­личных, банкоматов.

Если документ составлен на бумажном носителе, он также дол­жен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кас­сира при его составлении в пункте выдачи наличных денежных средств. При использовании аналога собственноручной подписи требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

Данный перечень реквизитов не является закрытым, что предос­тавляет право участникам расчетов устанавливать дополнительные требования к реквизитам правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами.

Документ по операциям с использованием платежной карты составляется в количестве экземпляров, установленном внутрибанковскими правилами или правилами участников расчетов. Как правило, в двух экземплярах: для держателя карты и кредитной организации.

При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в пункте выдачи наличных средств кредитной организации помимо документов по операциям с использованием платежных карт могут оформляться приходные (расходные) кассовые ордера, предусмотренные Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», а также оформляется документ, подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками, и Реестр операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость ко­торых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Реестр операций с наличной валютой и чеками, а также доку­мент, подтверждающий проведение операций с наличной валютой и чеками, предусмотренные Инструкцией Банка России № 113-И, не оформляются при выдаче (приеме) в пункте выдачи наличных кредитной организации клиентам — физическим лицам (от клиентов — физических лиц) с использованием платежных карт наличных денежных средств в валюте Российской Федерации со счетов (на счета) в валюте Российской Федерации, открытых в данной кредит­ной организации.

При совершении клиентами операций по получению или внесению наличных денежных средств в банкоматах документ, подтверж­дающий совершение указанных операций, предусмотренный Поло­жением Банка России от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассо­вых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Рос­сийской Федерации», а также Инструкцией Банка России № 113-И, не оформляется.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Дайте определение расчетов и перечислите их формы.

2. Дайте общую характеристику безналичных расчетов.

3. Дайте общую характеристику наличных расчетов.

4. Перечислите виды безналичных расчетов.

5. Дайте определение банковских карт и перечислите их виды.

6. Перечислите меры предосторожности при использовании банков­ских карт.