2 Вопрос. Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежным поручением банк обязуется по по­ручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмот­ренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской прак­тике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК РФ).

Расчеты с использованием платежных поручений принято назы­вать кредитным переводом.

Расчеты платежными поручениями используются для:

— перечисления денежных средств за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги;

— перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

— перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

— перечисления денежных средств в других целях, предусмот­ренных законодательством или договором.

При расчетах платежными поручениями участвуют следующие субъекты:

• плательщик — физическое или юридическое лицо, которое инициирует платеж (дает поручение переводящему банку на пере­числение денежных средств);

• переводящий банк (банк плательщика) — кредитная организа­ция, в которую обратился плательщик для осуществления кредит­ного перевода независимо от того, открыт у плательщика банковский счет в данной кредитной организации или нет;

• получатель денежных средств — физическое или юридическое лицо, в пользу которого плательщик осуществляет перевод денеж­ных средств;

• банк получателя денежных средств — кредитная организация, в которой у получателя денежных средств открыт банковский счет.

В случае, если банк плательщика и банк получателя денежных средств не имеют между собой корреспондентских отношений, т.е. не имеют взаимных счетов ЛОРО и НОСТРО у друг друга, в структуре денежного перевода с использованием платежного поручения мо­гут появляться одна или несколько кредитных организаций — по­средников или расчетно-кассовые центры Банка России, тем самым реализуется право банка плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Счет «НОСТРО» - счет кредитной организации - респондента, открытый в другой кредитной организации. Счет «ЛОРО» - счет кредитной организа­ции, открытый кредитной организацией - корреспондентом, выполняющей по этому счету операции кредитной организации - владельца счета. Для бы­строго запоминания следует знать, что НОСТРО в переводе с итальянского языка означает «наш», а «лоро» - чужой. Таким образом, ЛОРО-счет - чужой счет у нас, а НОСТРО-счет - это наш счет у них.

В системе правоотношений, возникающих при расчетах на осно­вании платежных поручений, выделяют три основных вида право­отношений:.

• правоотношения между плательщиком и получателем денеж­ных средств, возникающие, как правило, на основании заключенного гражданско-правового договора (например, договора купли-продажи ценных бумаг);

• правоотношения между плательщиком и банком плательщика. Основанием возникновения данных правоотношений выступает, как правило, заключенный между ними договор банковского счета;

• правоотношения между получателем и банком получателя. Как и в предыдущем случае, основанием их возникновения служит договор банковского счета.

Процедура исполнения платежного поручения начинается с мо­мента представления плательщиком в кредитную организацию пла­тежного поручения на бланке определенной формы (подробнее см. приложение № 1 к Положению о безналичных расчетах в Россий­ской Федерации).

Банк получателя несет ответственность за принятие платежных поручений от неуполномоченных лиц, даже если надлежащим обра­зом исполненные процедуры проверки не дали возможности устано­вить факт выдачи платежных поручений неуполноченными лицами, если иное не будет установлено в договоре банковского счета между банком плательщика и плательщиком.

Судебные органы вправе уменьшить размер ответственности банка-плательщика, если будет установлено, что плательщик своими действиями способствовал поступлению в кредитную организацию распоряжений от неуполномоченных лиц (п. 2 постановления Пле­нума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах прак­тики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»).

Кредитная организация не вправе отказать в принятии платеж­ного поручения ввиду отсутствия или недостаточности денежных средств на счете плательщика.

После проверки правильности заполнения и оформления пла­тежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) приня­тых к исполнению платежных поручений ответственным исполните­лем банка проставляется дата поступления в банк платежного пору­чения.

При несоответствии платежного поручения требованиям об обя­зательных реквизитах банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмот­ренный законом или установленными в соответствии с ним банков­скими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику.

Указанный порядок является диспозитивным и дает возможность сторонам предусмотреть в договоре иные условия.

Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и под­пись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в ка­честве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не опреде­лены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств (иными словами, отсутствует соглашение о кредитовании по счету (овердрафте), платежные поручения помеща­ются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные до­кументы, не оплаченные в срок».

При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземп­ляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платеж­ных поручений производится по мере поступления средств. Допуска­ется частичная оплата данных платежных поручений.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком (режим овердрафта). Поручения исполня­ются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан пе­речислить соответствующую денежную сумму банку получателя де­нежных средств для ее зачисления на счет получателя, указанного в поручении, не позже дня, следующего за днем поступления в банк получателя соответствующего платежного поручения.

Обязательство банка плательщика перед плательщиком по переводу де­нежной суммы считается исполненным с момента зачисления денежной сум­мы на корреспондентский счет банка получателя, если договором банковско­го счета между ними не предусмотрено иное (см. п. 3 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»).

С момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка плательщика у последнего возникает обязательство по за­числению денежных средств на банковский счет получателя, что регу­лируется договором банковского счета, заключенным между банком получателя и получателем. И лишь в случае, когда банк плательщика и банк получателя совпадают в одном лице, денежное обязательство по переводу денежных средств считается исполненным с момента за­числения денежных средств на банковский счет получателя.

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения пре­дусматриваются законом, установленными в соответствии с ним бан­ковскими правилами или соглашением сторон.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения пору­чения клиента банк несет ответственность в соответствии с общими положениями об ответственности за нарушение обязательств. Кроме того, если нарушение правил совершения расчетных операций бан­ком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поруче­ния плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк.