Журнал учета хозяйственных операций за отчетный квартал Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь 20___ года

№

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма

№ счетов

Дт

Кт

1

05.11.

Перечислены по назначению удержания и начисления на фонд оплаты труда

-НДФЛ

-взнос на пенсионное страхование по страховой части трудовой пенсии (16%)

-взнос на пенсионное страхование по накопительной части трудовой пенсии (6%)

-взнос в ФСС (2,9%)

-взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (См. № варианта задания)

-взнос в федеральный ФОМС (5,1%)

2

05.11.

Получены деньги в кассу на выплату зарплаты и для выдачи под отчет

3

05.11.

Выдана из кассы заработная плата

4

08.11.

Депонирована не выданная заработная плата

(15% от суммы, подлежащей выдаче на руки)

5

08.11.

6

09.11.

Выдано под отчет сотруднику А на командировочные расходы

5000

7

10.11.

Получен на расчетный счет краткосрочный банковский кредит

100000

8

15.11.

Определена выручка за выполненную работу для покупателя «Ласточка»

9

15.11.

Получена оплата на расчетный счет от покупателя «Ласточка» за выполненную работу (в т.ч. НДС 18%)

188800

10

17.11.

Получен на расчетный счет аванс от покупателя «Марс» (в т.ч. НДС)

11800

(1800)

11

20.11.

Оплачен с расчетного счета счет от подрядчика «Плутон» за выполненные работы (в т.ч. НДС 18%). Расходы связаны с осуществлением обычного вида деятельности.

9440

12

20.11.

13

23.11.

Получены деньги в кассу для выплаты депонированной заработной платы

14

23.11

Депонированная заработная плата выдана из кассы в полной сумме

15

25.11.

Оплачен с расчетного счета счет поставщика «Нептун» за приобретенные активы (в т.ч. НДС)

-принтер (10620-00, в т.ч. НДС 18%)

-станок (59000-00, в т.ч. НДС 18%)

69620

16

25.11

Акцептован счет транспортной организации «Фаэтон» за доставку станка (в т.ч.НДС)

8000

(1440)

17

25.11

Оплачен счет организации «Фаэтон» за доставку станка в полной сумме

18

26.11.

Приобретенные активы оприходованы и введены в эксплуатацию:

- принтер

-станок

19

27.11

Представлен утвержденный авансовый отчет сотрудника А

- суточные

- проезд

- проживание

(в т.ч. НДС)

1400

1000

3540

(540)

20

27.11

Начислена заработная плата за ноябрь

21

30.11

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

22

30.11

Произведены начисления на ФОТ за ноябрь:

-взнос на пенсионное страхование по страховой части трудовой пенсии (16%)

-взнос на пенсионное страхование по накопительной части трудовой пенсии (6%)

-взнос в ФСС (2,9%)

-взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (См. № варианта задания)

-взнос в федеральный ФОМС (5,1%)

23

30.11

Начислена амортизация по основным средствам за ноябрь

24

30.11

Списаны расходы по арендной плате за ноябрь

25

30.11

Произведен налоговый вычет по НДС за ноябрь

26

30.11

Определена себестоимость выполненных работы за ноябрь

27

30.11

Определен финансовый результат за ноябрь