Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
шпоры ГОСы.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.04.2025
Размер:
1.08 Mб
Скачать

22. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитам и их характеристика

Для гарантии возврата кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.1. Банковская гарантия (БГ)- выдаваемое по просьбе принципала (заемщика) банком гарантом (полицеаз) письменное обязательство уплатить бенефициару (банк-кредитор принципала) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (проводятся незамедлительно). БГ выдается по поручению клиента за его счет, прменяется только между ЮЛ. БГ означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. БГ оформляется гарантийным письмом.

Гаранту принадлежит ссуда +%, срок действия не меньше срока кредита. Сам банк БГ выдать не может, т.к: нет средств на р/с; превышение экономических нормативов; уверен, что заемщик расплатится с кредитором сам. БГ прекращается:

- при уплате бенефициаром суммы гарантии принципалом;- при окончании срока гарантии;- при отказе бенефициаром от своих прав;- при освобождении полицеаза от гарантийных обязательств в в иде письменного заявления.За выдачу гарантии гаранту выплач-ся вознаграж-е. Отличием БГ от др. способов явл: - обяз-во независит от договора, исполнение кот оно обеспечивает (При недейст-ти дог-ра БГ в отличие от др. сохраняет силу, а гарант м.б. привлечён к ответ-ти); истечение срока исковой давности по кред. дог-ру не влечёт за собой истеч-я этого срока по БГ. Строго ограничен состав гарантов. БГ огран-ся уплатой суммы, на кот-ю она выдана. БГ=сумма основного долга+% Взыскание. Треб-е кредитора по БГ д.б. представлено гаранту в письм. форме по истеч-и срока, на кот-й она выдана. Кред-р д. указать в чём состоит наруш-е обяз-в по кред. сделке.2. Поручительство – договор с односторонними обязательствами, т.е поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом, применяется, когда заемщиком является гражданин, для поручительства ЮЛ д.б. согласие совета директоров. Прекращается с прекращением основного обязательства и: -при имзенении условий кредитного договора без согласия поручителя; -при переводе долга на другое лицо; - по истечении срока поручительства. Если срок не установлен, и, если, по истечении установленного срока кредит не возвращен, то в течение 1 года со дня наступл-я срока исполнения предъявляется иск к поручителю. 3. Удержание имущества должника – банк имеет 3-ю очередь в конкурсной массе имущества должника. Используется банком при имеющемся интересе банка к имуществу заемщика. Согласно ст.395 ГКРФ кредитор, у кот. находится вещь, подлежащая передаче должнику вправе в случае неисполнения должником своих обязательств удерживать ее до исполнения обязательства. Удержание производится без заключения спец. дог-ра. Сходство удерж-я и залога :требов-я кредитора удовлет-ся из её стоим-ти в объёме и порядке предусмот-х для залога.4. Задаток – денежная сумма, выдавемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения (банк депозит). Соглашение о задатке оформляется в письменной форме. При прекращении обязательства до начала его исполнения З д.б. возвращен. Если неисполнение договора по вине стороны, давшей задаток, он остается у др. стороны, если – получившая З, то она обязана уплатитьдр стороне двойную сумму З. Виновная сторона возмещает дополнительно др стороне убытки с зачетом суммы З,если в договоре не предусмотрено иное.5. Неустойка – денежная сумма, уплачиваемая кредитору в случае неисполнения или просрочки исполнения. обязательств заемщиком. Реализуется в виде пени или штрафа. Устанавливается в виде фиксированной суммы, в % к сумме неисполненного обязательства или в форме повышенного тарифа. Соглашение о неустойке оформляется в письменной форме независимо от формы основного обязательства.6. Залог – регулируется ФЗ «О залоге» от 29.05.92 № 2872-1, ГКРФ, часть II - способ обеспечения обязательства, при кот залогодержатель имеет право в случае неисполнения этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество, за изъятиями , установленными законом. Не м.б. предметом залога: имущ-во изъятое из оборота; требов-я, неразрывно связан-е с личностью кредитора. Залогодержатель не стан-ся собствен-м вещи, если заёмщик не исполнил в срок своё обязат-во. Залог обеспеч-ет треб-е в объёме, кот-е оно имеет к моменту удовлет-я, в част-ти: %%, неустойку, возмещ-е убытков, причинённых просрочкой, возмещ-е расх-в на содержание заложен-й вещи и расх-в по взысканию. В основе залоговых операций лежат следующие положения: - Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобрететелю данного имущества; - гарантией выполнения требований кредитора залогодержателя является только определенное имущество должника; -кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в т.ч. путем его продажи. Поэтому ст-ть залога всегда выше суммы испраш-й ссуды (в случае принятия в залог тов-в Σ залога, как правило, в 2-2,5 раза превышает Σ, испрашиваемую клиентом). Существуют 5 видов залога: 1) залог с оставлением имущества у залогодателя (популярен у предпринимателей, т.к. позволяет продолжать вести деятельность, используя заложенное имущество);2)залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад); 3)залог недвижимого имущества (ипотека) (кредит д. сост-ть не > 70% от Σ оценки имущ-ва). При этом он в обязат-м порядке подлежит регистрации, а имущ-ва – страхованию; 4) залог товаров в обороте и переработке (предмет залога остается у заемщика); 5) залог имущественных прав – нематериальных активов (ноу-хау, интеллектуальная собственность, дебиторская задолженность). Залогодателем м.б. как заемщик, так и третье лицо. Предмет залога – имущество, принадлежащее заемщику, а также находящееся в его хозяйственном ведении., должен соответствовать критериям приемлемости и достаточности. Залог м.б.:-твердым (ЦБ передаются банку по описи); - иррегулярным (путем выдачи залогодателю расписки). Преимущества залога: 1) договор залога обеспечивает наличие и сохранность имущества 2)Кредитор имеет преимущество перед другими 3) опасность потерять имущество побуждает заемщика расплатиться с кредитором. Дог-р о залоге состав-ся в письм. форме, отд-но от кред. дог-ра. В нём указ-ся: предмет залога и его оценка, сущ-во, размер и срок испол-я обяз-ва, указ-ся у какой из сторон наход-ся имущ-во. Порядок взыскания: на залож-е недвиж. имущ-во – м.б. обращено только по реш-ю суда или на основании нотар-но заверен. соглаш-я; на движимое имущ-во - если оно передано кредитору, м.б. обращено не только по реш-ю суда, но и в соот-вии с дог-м о залоге. Реал-я залож. имущ-ва проис-т с публич. торгов.

7. Складское свидетельство – именная ЦБ, подтверждающая, что сырье положено на хранение. Применяются: - кредитование под залог складских свидетельств; - кредитование под залог товаров, помещенных на хранение и оформленных складскими свидетельствами; - сделки репо с складскими свидетельствами (соглашение об обратной покупке: банк дает заемщику деньги в обмен на складское свидетельство, по истечение срока кредита продает складское свидетельство заемщику по более высокой цене).8. Цессия (договор уступки требования) согласно ст. 322 ГКРФ как способ обесп-я возврат-ти кредита цессия м. исп-ся как переуступка в пользу банка треб-й заёмщика 3-му лицу– документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование кредитору-банку в качестве обеспечения возврата кредита, представляетет собой замену кредитора в рез-те совершения первонач. кредитором сделки, путём заключ-я между ним и новым кредитором договора: банк- кредитор заключает с заемщиком (цедентом- первоначальный заемщик) кредитный договор и договор цессии о передаче обязательств по оплате кредита должнику цедента, т.е. заемщик-цедент предает требование об оплате за товар ЮЛ (своему должнику, по договору цессии –цессионарий –новый заемщик), а тот в свою очередь погашает его кредит в банке - кредиторе. Существуют два вида цессии: - открытая (должнику по требованию сообщается о сделке); - закрытая – не сообщается.9. Передача права собственности банку - при оформлении кредитного договора между заемщиком и кредитором (банком) оформляется передача прав собственности на имущество, обычно движимое, банк выдает не более 50%.10. Договор купли-продажи имущества по сделке репо.11. Страхование ответсвенности заемщика за непогашение кредита – заемщик кредита в банке заключает со страховой компанией договор страхования, который прлагается к кредитному договору. Чаще применяется тройной договор страхования:страховая компания-банк-заещик, срок – соответствует сроку кредита, предусматривает возмещение банку со стороны страховщика 50-90% суммы невозвращенного кредита +%. Ответсвенность страховщика наступает через 20 дн после просроченной даты погашения, указанной в договоре, страховое возмещение банку страх компания выплачивает в теч 15 раб дней после наступления страх случая. Недостатки: увеличение расходов заемщика на кредит за счет платы за страхование (стр взносы).

23. Кредитный договор банка с заемщиком (КД)Возник кредит отн-я между банком и заемщиком регулируются КД. В нем устанавливаются их права и обязанности, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экон ответственность за нарушение принятых обязательств. Особенностью дог отношений в сфере кредита явл. то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.Кредитный договор (гражданско-правовой договор)- это письменное соглашение между банком или иной кредит организацией (кредитором) и заемщиком, по которому кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику на согласованную сумму, в определенный срок и за установленную плату, а на заемщика возлагается обязанность возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства. Исходя из этого, строится структура и содержание кредитного договора. Кредитный договор является особой разновидность договора займа, однако в отличие от последнего по своей юридической природе он является консенсуальным, т.е. вступающим в силу сразу после подписания договора, а не реальным договором (для совершения недостаточно соглашения сторон, необходима передача предмета договора); возмездным, двусторонне обязывающим. Плата за пользование кредитом выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем. Стороны КД четко определены в законе. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка Росси на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Особенностью КД является то, что предмет договора всегда денежные средства в наличной и безналичной форме, но не иные вещи определяемые родовыми признаками (кроме случая товарного кредита). Форма кредитного договора – всегда письменная (при залоге недвиж-ти – нотариальная). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора, такой договор считается ничтожным. КД должны заключаться только на основе свободного волеизъявления сторон. Разногласия между клиентом и банком, возникшие при заключении кредитных договоров, могут рассматриваться арбитражными судами только при наличии специального соглашения сторон о передаче такого преддоговорного спора на рассмотрение арбитражного суда. Срок является существенным условием КД. Последний не заключается на условиях "до востребования", как обычный заем, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, договором. Ответственность по КД может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Соврем. КД содержит: 1. предмет договора (с указанием объекта и цели кредита); 2-срок договора (с указанием дат выдачи и погашения кредита); 3- цена договора (указывается вознаграждение за пользованием кредита: в пределах срока пользования% годовых, при нарушении срока возвратности% годовых за весь период просрочки; 4- порядок расчетов;5-права и обязан-ти заемщика; 6-права и обязан-ти банка;7-контроль банка (проверяет фин-хоз положение клиента, целевое использование кредита и его обеспеченность); 8- обеспечение кредита (указывается форма обеспечения) ; 9- ответственность сторон (банк м.приостановить дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскать выданную сумму в случае ухудшения фин. состояния клиента, использования кредита не поцелевому назначению, уклонение от банковского контроля, несвоевременного возврата ранее полученного кредита, в случае необеспечения кредита м. Отказать в выдаче кредита; в случае несвоевременной выдачи банком кредита он уплачивает клиенту пени); 10- порядок разреш-я споров; 11-другие условия;12- юрид. адрес сторон. Сходство и различия с договором займаСходство: Кредитный договор - разновидность договора займа; Стороны договора - заемщик и заимодавец ;Порядок и сроки исполнения основной обязанности заемщика определяются договором Различия:- Стороны: КД – кредитор - банки и иные кред. учреж-я. ДЗ – обе стороны любые ФЛ и ЮЛ;Займодавцем может быть любое лицо как физическое, так и юридическое;ДЗ - Предметом договора займа могут быть деньги и вещи, определенные родовыми признаками, векселя, а КД – деньги; Форма КД-письменная, ДЗ оформ письм. в след. случ-х: если сторона выдающая займ ЮЛ; сумма займа превышает МРОТ не менее чем в 10 раз. В подтверждение договора займа и его условий м.б. представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей; несоблюдение письменной формы не лишает ДЗ юридической силы, а КД недействителен. ;Срок возврата в КД учит-ся дог-м. Кредит м.б. возращен досрочно, если это предусм-но дог-м, а в ДЗ срок возврата м.б. не устан-н может заключаться на условиях "до востребования" в теч-и 30 дней со дня предъяв-я требов-я. Без% заем м.б. возвращен досрочно, если иное не предусм-но дог-м.; Ответственность в договоре займа носит односторонний характер; ДЗ М.Б. беспроцентным, когда дог-р заключен м/у гражданами на сумму не превышающую 50 МРОТ в месяц и не связан с осущ-ем предприн. деят-ти хотя бы одной из сторон; по дог-ру заем-ку передается не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.; ДЗ м.б. возмездным (присутствует обязанность контрагента предоставить другой стороне встречное удовлетворение) и безвозмездным, КД только возмездный ;Момент закл-я дог-ра: КД – дог-р консенсуальный (счит-ся заключ-м с момента подпис-я). Заключ-е несет обязан-ть предост-ть кредит. ДЗ – дог-р реал. (счит-ся заключ-м с мом перед денег или вещей). Принудить к передаче сумм или вещей нельзя.

24. Новые банковские продукты,предоставляемые предпр-ям и орган-ям На рос фин рынке постоянно появл самые разнообраз банковские продукты и операции. Это обусловлено: - непрерыв движ предприним мысли и стремлением обойти конкурентов; - периодически возник кризисом в банк сфере; - функционированием фин рынка за рубежом, что дает информацию о нововедениях. Нов банк продукт бывает: -единичный, -массовый, -лимитированный, выпуск которого квотируется (акции, облигации, виды кредит соглашений, выпуск в расчете на конкретного покупателя), -нелимитированный, объем выпуска кот не ограничен никакими квотами, выпускается в расчете на возможного потенц покупателя (пластиковые расчетные и кредитные карты, банковские счета и др). Нов банк прод м б в форме: -имущества (мат объект собственности – деньги, мерные слитки золота, монеты, ЦБ) и –имуществ права(договор банковского счета, кредит соглашения).Валютно-процентный своп – обмен как валютой (покупка и одноврем форвард продажа валюты и наоборот), так и % ставками по заем средствам, м.б заключен между несколькими участникамиСвоп с нулевым купоном – отсутствие купон дохода, доход по ЦБ образ за счет скидки при продаже ЦБ (облигации, ГКО). Сущность – эмитент бескупон облиг м осущ обмен фиксир дохода на доход по плавающ % ставке ЛИБОР путем одновремен % свопа и обрат ежегод платежаМикрокредитование пенсионеров- был введен в 97 г банком «Петровский» совм с отдел пенс фонда, лимит – 200 р, 8%годовых, срок – до ближ начисл пенсии, возврат- автоматич, за счет ДС, поступивш на счет в банке, допуск врозврат по частям.Счет НОУ - , введен в 96 г кредобанком, предст всобой соединение депозит вклада и тек счета, владелец счета им право, уведомив за 30 дн выписать «обращающиеся приказы об изъятии» и использ их для платежей как расчет чеки, устан мин остаток вклада, порог вкдлада – сред размер остатка ДС на счете, при превыш кот начисл ежемесяч% на всю сумму счетаСкладирование свопов – заключ договора о свопе с банком и его страхование фьючерсами до момента, пока банк не подыщет вторую сторону договора о свопе. Сделки заключ по требованию и наличие 2 стороны в момент закл не обяз.(н-р банк закл с инвестором договор об обмене % ставками и одноврем проводит страхование величины% ставки.Банковские пластиковые карты – универс плат средство, кот позволяет оплачив тов и усл безналич путем, для безопасного хранения и перевоза дДС. по назначению (кредитные, дебетовые (расчетные); по тех хар: -обыкновен (с фиксир покупат способностью, на лиц стороне есть индекс изготовителя, имя владельца и идентиф код), магнит (недостатки –невозможность опреатив обновления инф; слож и длит процедура списания ДС со счета; маг полоса часто вых из строя) микропроцессорные.(со встроен кремниевой микросхемой – чиповые) –быв обыкновен и смарт-карты (содержат микросхему с комп логикой, м обменив инф с центр компьютером, получ от банка необх сведения, хранить инф о пред сделках, произв платежи на огранич сумму без связи с эмитентом). Нерешен проблемы: - безопасность системы д закл в непробиваемой системе защиты инф на технич и организац уровнях;т.к. эл деньги явл средством платежа – эмитентом денег б коммерческий банк, а не цен нац банк страны, что невозможно.Факторинг-вид предпр деят, треб лицензии, разновидность торг-комис. операций. Суть- перепродажа права на взыскание долгов фактор-фирме, кот частично оплачивает счета (требования) клиентов в теч 2-3 дн обычно 70-80%, т.е возвращ долг в указ размере до наступления срока их оплаты должником, становится собственником долг. требований и берет на себя риск их неоплаты. Остал часть долга возвращается клиентам после оплаты всего долга. За возможность быстрее возвратить долг клиент оплачивает фактор-фирме обычно 1,5% общей суммы счета + рыноч ставка кредита на получен авансом сумму. Ф включ в себя покупку: продукции у товаропроизводителей с целью продажи по более выс цене; долговых обязательств плательщиков с послед взыскание долга; покупка ДЗ. На Ф не приним: долгов обязат ФЛ; треб предъявл к бюдж орг; обязательства филиалов или подразделений предпр поставщика; в случаях реализации товара на условиях послепродаж обслужив или по бартеру. Ф быв: с регрессом ( банк треб от поставщика аванс в случ неплатежеспособности покупателя) и без регресса; открыитый (покупатель извещен о наличии договора Ф) и закрытый. Преимущества Ф: для поставщика (получ сразу основ часть выручки; риск неоплаты переводится на банк; м. Проводить собствен платежи; улучш стр-ра баланса – нет ДЗ), для банка ( расширение круга клиентов, получ доходов в иде комиссии и платы за кредит, диверсиф активов и риска банка).Т раст- доверит. операции (процесс доверительного управления собственностью),кот-е в виде разл.услуг банки оказ-ют клиентам на основе дог-ра об учрежд-и траста.Траст.услуги вкл-ют:-управл-е недвиж-тью и др имущ-и,-формир.-ие инвестиц.портфеля и управл-е им,-принятие цен-ей на хранение.Участ-ки траста –учредитель траста (бенефициар)-соствен-к имущ-ва/имущ.прав, кот-е он передает в управ-е на опред срок доверит.собств-ФЛ/ЮЛ-квазидоверительные собственники) ,кот-е принимает на себя ф-ии управления имуществом на условиях предусм-х дог-м траста в соответствии с целями, указанными учредителем,-бенефицарий (выгодоприобретатель-ФЛ/ЮЛ),в пользу кот был заключен договор об учреждении траста,и кот вправе получать дивиденды, возникающие в силу владения имущ-м,передан.в траст,в пределах и на услов договора.Див банка от провед траст.операции устан-ся в виде комис-х на дог-ой основе.Лизинг (регулир ГК РФ гл34 п6 и ФЗРФ от 29.12.98 № 164 «О лизинге», участв : Лдатель, Лполучатель и продавец предмета лизинга, един комплекс 3-х одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и мат-тех снабжения предпр - это вид предприн.деят-ти, не треб получения лицензии и закл в приобретении и послед передаче на условиях лизинг договора имущества в долгосроч аренду (на срок от 6 мес), предусматрив возможность их последующего выкупа арендатором. По истеч срокак действ дог арендатор либо возвращ им, либо продлев договор, либовыкупает имущ по остаточ стоимости. Объект лизинга – предмет длит пользования (не м б земля и прир ресурсы). Ком банк м сам заним лиз деят или создать фирму. Формы Л: внутренний и международный (лизингодатель и л-получатель нах в раз странах). ТипыЛ: долгосрочный (3 и >), среднесроч (1,5-3), краткосроч (<1,5). Виды Л: финансовый (предусм обязанность Лдателя приобрести в собственность обусловлен имущ (ОС) у определен продавца и предоставить это имущ Лполучателю за плату (полная стоимость аморт и доли прибыли от использов), Л с полной окупаемостью, участие 3 сторон, невозмож расторжения дог-ра иначе штраф); операционный (заключ на срок < аморт периода полной амортизации, дает возм по оконч договора вновь сдавать имущ в аренду) возвратный (лиз-бэк) – обратная аренда – покупка лиз компанией за налич расчет оборудов в др стране с послед его предоставлением фирме-изготовимтелю в аренду, Л при кот поставщик одн-но выступает и как лизингополучатель Риск порчи/утраты имущ-ва лежит в осн.на Лдателе, кот осущ его страх и обслужив. Лполучатель м.расторгнуть дог-р в люб.время.Лдатель не им гарантии полного возмещ затрат по Л и вынужден перекладыв ком.риски на арендатора,вследствии чего ст-ть операц. Л выше,чем фин.); оперативный (форма Л, при кот Л компания оказыв Лполучателю услугу по содерж и ремонту аренд имущ) Преимущества: для Лполучателя (получен доп кредитов и не треб начала доп платежей; договорЛ закл проще, чем КД; риск морал и физ износа целиком ложится на Лдателя; высвоб ДС м напр на др цели; отсутствие налога на имущество), для Лдателя (банка)- расширен круга клиентов; срок Л>срока К, пост доход). Недостатки: Лполучателя – дороже К в связи с нач комиссии и платой за ресурсы; банка –морал и физ износ имущества ЛП = АО+%К+КВ+ДУ+НДСФорфейтинг (целиком) –банк предоставляет кредит под вексель покупателя. Экспортер, получив от покуп-ля импортера денеж обязательство об оплате товара- перев.вексель, продает его банку, кот производит оплату стоимости товара экспортеру, получив от поставщика док-ты и выдает письм.обяз-во, в соотв-ии с кот поставщик не несет петерь в случае неоплаты плат треб-я к покуп-лю, в послед. оплату товара импортер перечисляет банку-форфейтору. При продаже векселей на них ставится индоссамент. Банк комиссия форфейтора – 1-1,5%, за досроч оплату банк сним % с экспортера. Форфейтор треб с импортера БГ или приним на сбя риск за дополнит плату. Недостаток - высокая ст-ть(дисконт+комиссия за гарантию+комиссия за обяз-ва), «+» – гарантир экспортера от всех валют рисковИпотека – залог недвиж имущ. ИК –долгосроч К выдав под залог недвижим. Причины слабого развития в РФ – отсутствие у банков долгосроч ДС, трудности измерения кредит риска. Новые услуги банка:- операции с драгметаллами совершаются на основании Положения о совершении кред орган операций с драг металлами на терр РФ и порядка проведения банк операций с драгмет, введен в действие с 01.11.96. Банки проводят операции с открытием металлических счетов для ФЛ,ЮЛ, включая банки на основании лицензии ЦБ РФ. Мет счет – счет банка ЛОРО, на кот числится опред кол мет в граммах с определением его чистоты, открывается в депозитарии. Два вида: - мет счета ответственного хранения (аллокированный –счет клиента для учета драгметаллов, перед для хранения в банк с сохранением индивид признаков(наимен, кол ценности, проба, призводит, сер№). Др мет, принятые от клиента на хранение, не явл привлеченными ср-ми банка и не м.б размещены от своего имени и за свой счет., за хранение платит клиент. – мет счет в обезличенном металле (неаллокированный – счет, открываемый банком для учета драг мет без указания индив признаков и осуществленияопераций по их привлечению и размещению, на кот драг металлы им количеств хар-ку массы металла (для монет-штуки) и стоимостную балансовую оценку, м.б. именной , предназн для учета одного вида драгмет. Опреции, проводим по обезлич счету, условия зачисления и возврата, размер и порядок выплаты вознаграждений (в рублях), связ с ведением счета и т.д. определяются договором. Виды обезлич мет счетов: счета клиентов (срочные и до востребов), в т.ч. корреспондентские счета банков, счета учета займов в драг металлах (в физич форме), выдан клиентам. ЮЛ – клиенты банка д им лицензии на проведение операций с драгмет. Размер вклада для ЮЛ и ФЛ устан банком, миним – 50 гзолота, % по мет счету банк не начисляет, доход клиента зав от роста цен на золото на мир рынке, а для РФ – от курса $ к рублю. Все операции по мет счету проводятся депозитарием банка на основании поручений, принятых от клиента или его правоприемника к исполнению. Обращение драг мет м осущ в виде гос ЦБ (облигаций), номинирован в массе драг мет или обеспеченных драг мет и выпущен в порядке, установлен Правительством РФ. Операции с природ драг камнями рег Постановлением Правительства РФ от 10.03.00№115. Сделки след видов камней: сырые (сортировоч и оценен), обработанные, рекуперированные (извлеченные из инструмента). Запрещены сделки с сырыми несортированн приро драг камнями. Банковские переводы – поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную ден. сумму в полдьзу др. лица (переводополучателя). Банк принявший поручение осуществл перевод через своего корреспондента Депозитарные операции – операции, проводимые кредит орган в рамках осуществления ею депозитарной деятельности. Депозитарием осущ совокупность действий с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и др справочниками, ведущимися в депозитарии.

25. Сущность и функции фин менеджмента (ФМ).Это управление финансами пред-й, направленное на достижение его стратегических и тактических целей. ФМ – подсистема общей системы управления пр-й; управление фин потоками пр-й. Информацион основу ФМ ссоставляет фин отчетность пр-й. ФМ реализуется в выполнении функций, кот м разделить на 2 группы:1 группа. Ф-ии ФМ как управляющей системы.Является подсистемой общей системы управления пр-ем. ФМ выполняет ф-ии присущие для любого вида менеджмента: учет; анализ; синтез; планирование; стимулирование; контроль. *Функция учета. Формирование этих инф систем обеспечивает обоснование фин решений.*Финансовая диагностика. Анализ различных аспектов фин-хоз деятельности пр-я может проводиться в разрезе отдельных направлений, подразделений, центров ответственности, видов деятельности. Необходима для выявления проблем и принятия своевременных мер.*Разработка фин политики пр-я. С учетом конкретной ситуации, перспектив развития, формируются конечные цели и на основе их разрабатываются основное напр-е фин поилитики.*Фин планирование. Разрабатывается система перспективных, текущих, оперативных планов (бюджетов) по видам деятельности, подразделениям, предприятию.*Разработка системы стимулирования, реализации управленческих решений в области фин пр-й. Формируется система поощрений и санкций для руководителей и менеджеров за выполнение фин планов, норм, нормативов, плановых заданий.*Контроль за реализаций управленческих решений в оласти фин пр-й. Создание систем внутрен контроля. Распределение контрол функций между исполнителями. Определение перечня контролируемых показателей, контрольных периодов. Использование результатов контроля 2 группа. Функции ФМ как специальной области управления. Эти ф-ии включают:*Управление активами;*Управление источниками фин-я;*Управление инвестициями;*Управление ден потоками;*Управление фин рисками;*Антикризисное фин управление при угрозе банкротства.Функции ФМ как система управления.

Любая система состоит из 2-х подсистем: управляющая (субъект) и управляемая (объект).Объект управления включает: фин ресурсы пр-я; источники фин ресуросв; фин отношения; ден оборот.Основной объект управления – денежный оборот, кот представляет собой непрерывный поток ден поступлений и выплат, проход через расчетный и др счета пр-я.Управлять ден оборотом – значит предвидеть его возможные состояния в будущем, определять объем, интенсивность поступлений и расходования ДС.Субъект управления. Состав управляющей системы м б различен в зависимости от размера пр-я; вида деятельности; специфики. Для крупного пр-я характерно выделение спец службы под руководством фин директора, кот включает в себя бухгалтерию (под руководством гл бухгалтера) и фин отдел (под руководством фин менеджера). Бухгалтерия выполняет сле ф-ии: учет(бухгалт, налоговый управл-й); фин отчетность; информ обеспечение; внутр аудит. Остальные ф-ии выполняются фин отделом: фин диагностика; планирование; управление ден потоками; кредит политика и т.д На небольших пр-ях роль фин директора выполняет гл бухгалтер.