18. Безналичные расчеты предприятий.

Безнал расчеты производятся путем:* записи по счетам в банках о перечислении средств;* зачета взаимных требований, обязательств с участием или без участия банков, (клиринг); * путем передачи оборотных документов без участия банков. Класс-ция безналичных расчетов. - В зависимости от назначения платежа. За товары; услуги; и по нетоварным операциям. - По месту проведения расчетов: внутригосударственные (одногородние и иногородние); м\жгос-ные. -По времени платежа: срочный платеж, досрочный платеж, плановые платежи, отсроченный платеж (путем пролонгации срока договора), просроченный платеж.-По способу платежа: валовый способ (списание со счета в полной сумме по расчетному док-ту); клиринг (списание со счета суммы сальдо зачета).-По наличию гарантии платежа: гарантированные (за счет депонирования средств, расчеты векселями, чеками, аккредитивами); негарантированные.-По наличию посредников в расчетах: прямые, транзитные (имеют промежуточные звенья расчетов).Принципы безналичных расчетов. 1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Гл. законодательные и нормативные акты, регулирующие проведение безналичных расчетов: -ГК РФ; -з-ны «О ЦБ РФ о банках и банковской деятельности»; -положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 окт. 2002г. №2-П. 2.Осущ-ние расчетов по банковским счетам. 3.Поддержание ликвидности на уровне обеспечивающим бесперебойное осуществление платежей.4.Наличие акцепта согласия плательщика на платеж. Данный принцип реализуется либо специальным документом на списание средств (платежное поручение), либо акцептом документов, выданных получателями средств. (переводных векселей, платежных требований). Средства списываются только по решению суда, а также в случаях предлагаемых законом, или предлагаемых в договоре м/у банком и клиентом.5.Срочность платежа. ГК РФ определил следующую очередность платежей со счета :1 очередь — по исполнительным док-ам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и о взыскании алиментов; 2 очередь — по исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту) и авторскому договору; 3-я очередь — на выплату заработной платы лицам, работаю щим по трудовому договору (контракту), а также перечисление ЕСН;4-я очередь — платежи в бюджет;5-я. очередь — по другим исполнительным документам;6-я очередь — другие платежи в порядке календарной очередности.• Платежи, относящиеся к одной очереди, производятся в пор календарной очередности поступления документов при наличии на счетах клиентов ДС, сумма кот достаточна для удовлетворения всех требований предъявленных к счету.6.Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.7.Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.Формы . В нв в связи с переходом к рыночным условиям хоз-вания акцептная форма расчетов отменена и хозяйству предложено использовать такие формы, кот предполагают сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков. В соответствии с дейст-им зак-ом в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: -платежными поручениями; -платежными требованиями-поручениями;-чеками; -аккредитивами; -по инкассо. Формы расчетов м\у плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам м\у плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ. К расчетным док-ам, применяемым при безналичных рас­четах, относятся:• платежное поручение — документ, с помощью кот предприятие производит свои платежи;• расчетный чек используется для тех же целей;• аккредитив — особая форма безналичных расчетов;• платежное требование — документ, с помощью которого по­лучатель средств получает деньги с плательщика, выставляя платежное требование на инкассо;• инкассовое поручение — документ на бесспорное списание средств со счета предприятия; в мировой практике при инкассовом поручении в банк сдается вексель.Кроме того, при расчетах используются:• реестр счетов — документ, при котором в банке сдаются то­варно-транспортные документы при расчетах аккредитива­ми; реестр чеков — документ, при котором сдаются чеки;• реестр переданных на инкассо расчетных документов; при нем передаются в банк платежные требования и инкассовые поручения; • заявление об отказе от акцепта — выписывается плателыциком; • платежный ордер — документ, который используется бан­ком при частичной оплате платежного поручения;• извещение о постановке в картотеку — документ, с помощью которого исполняющий банк извещает банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку № 2(не оплаченные в срок) — по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»;• авизо — извещение, уведомление одного банка другим о выполнении расчетных операций: о перечислении средств, обих остатках и тд.Банки осуществл операции по счетам на основании расчет документов, м б оформлены на бум носителе и в эл виде. Расч документы действительны в теч 10 календар дней, не считая дня их выписки. Приним банками к исполнению назависимо от их суммы.Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной ∑со своего счета на счет другого предприятия. М. использоваться при предоплате или для осуществления периодических платежей. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия ДС на счёте плательщика. При отсутствии или недостаточности ден. средств на счёте, а также, если договором банковского счёта не предусмотрены условия оплаты сверх имеющихся на счёте ден. средств платёжные поручения помещаются в картотеку №2. В дальнейшем платёжные поручения оплачиваются по мере поступления средств в очерёдности , установленной законодательством. Возможна частичная оплата платёжных поручений из картотеки. Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: *относительно простой и быстрый документооборот, *ускорение движения ДС, *возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг, *возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой.Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить (на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов) стоимость поставленной по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг). Поставщик выписывает платежное требование-поручение и в трех экземплярах направляет его в банк покупателя вместе с отгрузочными документами. Банк пере­едает требование-поручение плательщику. При согласии оплатить полностью или частично поставку плательщик оформляет должным образом платежное требование-поручение (подписи ответствен-ных лиц, печать) и сдает в обслуживающий банк, на основании чего соответствующая сумма списывается со счета покупателя на счет поставщика. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство принимаемое банком (далее банк эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. При аккредитивной форме расчётов платёж производится в банке поставщика. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. В российской банковской практике аккредитив м.б. предназначен для расчёта с одним поставщиком (получателем средств). В отличие от других форм безналичных расчётов аккредитивная форма гарантирует платёж поставщику либо за счёт собственных средств покупателя, либо за счёт средств его банка. Схема: Контракт между поставщиком и покупателем - Покупатель передает в банк – эмитент Заявление на открытие аккредитива – заключение договора между ними об открытии аккредитива – банк покупателя (эмитент) уведомляет банк поставщика (исполняющий банк) о том что в пользу поставщика открыт аккредитив – этот банк в свою очередь уведомляет об открытии аккр поставщика – после чего поставщик отргужает товар покупателю и передает документы отгрузочные исполняющему банку – банк анализирует документы на соответствие их контракту и если все нормально платит и уведомляет банк покупателя об оплате – банк поставщика списыв ДС с банка эмитетнта – а тот в свою очередь списывает ДС с р/с покупателя.Достоинства: поставщик (кредитор) уверен, что ему оплатят, а покупатель (должник) уверен, что он м не платить пока не получит продукцию,оговоренную в контракте соотв качества. Поставщика не волнует фин состояние покупателя, после открытия аккредитива он им дело с банком. Недостатки:удорожание на 2%, в контракте м б оговорено, что они делятся пополам; разрыв во времени есть всегда ( только на проверку документов банк тратит 7 дн). Виды аккредитива:1. Покрытые (депонированные) аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком (т е вся сумма ДС, кот нужна для покрытия обязательств по кредиту д б переведена на счет в банке). В этом случае банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате».Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. Его требует банк-исполнитель в случае, когда у него нет корреспондентских отн-й с с банком покупателя. В банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа. 2.Непокрытый (гарантированный) — это аккредитив, по кот-му платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ними и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика — получателя средств со своего корреспондентского счета.3. Отзывной. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. 4. Безотзывной аккредитив (подтвержденный) не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. В международной практике аккредитив м.б. документарный и денежный. Денежный аккредитив – это именной документ, кот. выдаётся лицу, внёсшему определённую сумму и желающему получить её в другом городе или за границей. Самая надежная форма расчетов – безотзывной подтвержденный аккр-в.При безналичных расчётах используются расчётные чеки в отличие от расчётов наличными деньгами, когда используются денежные чеки.Чек – ценная бумага, содержащая поручение владельца счёта (чекодателя) банку уплатить получателю средств (чекодержателю) указанную в нём сумму средств. В кач-ве плательщика м.б. указан лишь банк, где чекодатель имеет ср-ва, кот он вправе распоряжаться путем выставления чеков.Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исп-е коего он выдан. Чек может быть именным, ордерным и предъявительским. Оплата по чеку может быть гарантирована авалем. Схема: Покупатель (чекодатель) на сумму чековой книжки депонирует ср-ва на отдел счете – дает поставщику чек в обмен на товар – поставщик чекодержатель предъявляет чек к оплате – банк плательщик ему деньги. Недостатки: ср-ва изымаются из оборота; банк д убедиться в подлинности чека.Расчеты по инкассо пред собой банков операцию, посредством кот банк эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчет документов, осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты осущ на основе платеж требований с акцептом и без акцепта и инкассовых поручений, оплата кот произв в бесспорном порядке. Схема: закл договор с исполнителем расчета плат треб – поставщик отгрузил товар – оформляет плат треб и передает в банк – отправляет плат треб в банк покупателя (исполняющий) – банк покупателя передает покупателю плат требов на акцепт (действ 5 дн) – покупатель дает согласие и передает акцептованное требование своему банку – происх списание средств со счета плательщика на счет поставщика. Сегодня эта форма почти не прим, кроме налоговой и водоканала.

19 Характеристика и ососбенности современного регулирования налично-денежных расчетов предприятий РФОсн. норматив. док-т: Положение о правилах орг-ции наличного денеж-го обращения на тер-ии РФ от 05.01.98 №14-П. Орг-ции всех орг.-прав. форм должны хранить свободные ДС в учреждениях банков на соот-щих счетах. Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. N 31 и Положением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

- для предпр, расположен в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предпр Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

- для предпр, кот в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - на следующий день;

- для предпр, расположен в населен пункте, где нет учрежд банков или предпр Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.

Наличные деньги, принятые от ФЛ в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия осущ операции с налич деньгами в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ» ОТ 04.10.93 №18 , согласно кот предприятия могут иметь в кассе налич деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий, для оплаты мелких хоз расходов, выдачи авансов на командировки и др небольших платежей. Лимит (max сумма денег, кот можно хранить в кассе, те. оставлять на конец дня) устанавливается исходя из среднедневной выручки и особенностей деятельности и режима работы предприятия. Лимит остатка налич денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предпр, независимо от орг - правовой формы и сферы деятельности, имеющ кассу и осуществляющим налично - денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу»

Лимит остатка кассы в теч-е года может пересматриваться по обоснованной просьбе предпр (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др), а также в соответствии с договором банковского счета.

Если расчет пердприятием не предоставлен, то лимит считается нулевым, а вся ден. наличность - сверхлимитной.

Наличные деньги могут сдаваться: в дневные и вечерние кассы банков; инкассаторам; в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк; предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров

Превышение установленного лимита допускается в течение 3 дн, а в районах Ксевера – 5 дн, в выплаты ЗП, стипендий, пособий, включая день получения денег в банке. П-я недоимщики всю ден. выручку должны сдавать в банк.

Нормы не устанавливаются лишь хоз органам, имеющим постоянную ден. выручку на закупку с/х продуктов, вещей для населения, по согласованию с банком могут расходовать ее на оплату труда, выплату соц.-труд. льгот, скупку тары и др расходы подобного рода. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено.

Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные ФЗ и иными правовыми актами, действующ на территории РФ, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Предпр не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на ЗП, выплаты соц характера и стипендии) до установленного срока их выплаты.

Решение о расходовании предприятиями ден выручки из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на основании письменных заявлений предприятий и представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими порядка работы с ден наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, гос внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. В этом случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после получения извещения об открытии счета недоимщика уведомления о прекращении использования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этого счета. Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительного договора банковского счета или внесении изменений в имеющиеся договоры банковского счета с учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кроме счета недоимщика.

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств учреждения банков ежегодно составляют (по усмотрению руководителя учреждения банка) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) по форме 0408021 на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы. Это обусловлено необходимостью кассового планирования в банках. Тот же календарь, но по месяцам составляется банками и передается в территориальное учреждение ЦБ РФ.

Выдачи наличных денег предпр производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Банки проверяют кассовую дисциплину предприятий не реже 1 раза в 2 года. В ходе проверки работник банка должен использовать первич документы по учету кассовых операций (кас журнал, приходно-расходные документы, кас книгу), отчеты подотчетных лиц о расходовании подотчетных сумм, товарные чеки, счета, счета-фактуры, отчеты кассира и другие документы. В справке о результатах проверки отражаются:*полнота оприходования ден наличности, полученной в учреждении банка;*полнота и своевременность сдачи денег в кассу учреждения банка, особо – сдача не выплаченной в срок зарплаты и других социальных выплат;*соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денег;*соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (в соответствии с Указанием ЦБ РФ от14.11.01 № 1050-У предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме 60 000 рублей);*соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе предприятия;*ведение кассовой книги и других кассовых документов. При несоблюдении условий работы с ден. наличностью применяются след. меры: 1) за осущ-е расчетов нал. деньгами сверх лимита 10 тыс. р. - штраф в 2-кратном размере платежа; 2) за неоприходование в кассу ден. наличности - штраф в З-кратном размере Σ; 3) превышение лимита остатка - штраф в 3-кратном размере сверхлимитной Σ. На руководителей, кроме этого, административный штраф 50 МРОТ

20. Принципы, методы, виды банковского кредитования. Этапы выдачи кредита.Банк.кред - пред-ся банками и др. кредитно-фин-ми институтами юр.лицам,населению,госуд-м и иным клиентам в виде ден.ссуд. Это осн.форма кредита.Банк.кред.м.б.прямым,реже-косвенным(ссуда пред-ся заемщику ч/з посредника)Банк.кред.м.осущ-ся в форме учета векселей,под матер.обесп-е:залог имущ-ва,под гарантии и пруч-ва.Банки могут выступать как вроли кред-в,так и в роли заем-в у др-х КБ.Ссуда- способ организации кред-ых отношений, кот сопровождается оформлением соответ-щих док-в , с отражением в соответствующих счетах баланса.Кред-ая деятел-сть банка вкл. 2 вида операций :1)Непосредственно предоставление денег на усл-х возврата .2)Предоставление гарантий и поручительств с обязательством выплаты денег последующим, когда у клиента возникнут затруднения .Кредиты выдаются при соблюдении след-х принципов :Обеспеченность кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть гарантирована наличием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм. Способами обеспечения возвратности кредита согласно ГК РФ являются неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток и др. (сущность подробно изучается при рассмотрении темы «Организация банковского кредитования предприятий» в следующем семестре).Наиболее реальным обеспечением принято считать временную передачу банку-кредитору имущества (ранее это называлось закладом) или имущественных прав на определенную часть активов заемщика. Клиенты, имеющие расчетный счет в банке и хорошую деловую репутацию, имеют возможность получить кредит без обеспечения (бланковый кредит).

Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Из этого принципа вытекает следующий – срочности – ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой санкции.Принцип платности основывается на возмездном характере услуг. За предоставление ссуды взимается определенная плата в виде процента. Кредитные операции – самые доходные для банка (более 80% всех доходов банка), но с ними связаны основные риски (не возврат или несвоевременный возврат ссуд).Кредит выдается на строго определенные цели. Использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности (дифференцированности) и влечет за собой применение санкций.Функции кредита:перераспределительная, замещения налич денег кредит операциями; контрольная.Метод кредитования – совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и гашение кредитов.Известно три метода:*метод кредитования по обороту;*по остатку;*оборотно-сальдовый метод. При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредит – непрерывно возобновляющийся процесс.При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Например, предприятие может закупить необходимые ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой по их обеспечение, компенсируя произведенные затраты. Сочетание первых двух методов – оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй – погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Виды банковских кредитов:1. По экономическому назначению: связанные (платежные, на финансирование, учет векселей, потребительский кредит) и несвязные;2. По форме предоставления:- кредит в безналичном порядке; вексельные кредиты; смешанные кредиты.3. По технике предоставления: *кредиты предоставляемые одной ∑; *кредиты с овердрафтом (форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного (текущего) счета клиента сверх остатка на нем); *открытые кредит линии (юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму (лимит) в течение определенного периода); *комбинированные варианты4. По способу предоставления кредита: индивидуальный и синдицированный (кредиты, предоставляемые двумя или более банками (синдикатом) одному заемщику).5. По времени и технике погашения кредита:*погашение одной ∑ в конце срока;*погашение равными долями через равные промежутки времени;*погашение неравными долями через различные промежутки времени. Подразделяются: - сложный кредит с выплатой от 20 до 50% в конце срока; - прогрессивный кредит с прогрессивно нарастающими выплатами к концу срока; - сезонный кредит с выплатами только в те месяцы, где есть выручка.6.По срокам погашения: *онкольные(подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора),*краткоср-е (до 1 г),среднеср-е (от 1 до 3 лет),долгоср-е(>3 лет);7. По наличию обеспечения:* доверительные ссуды (бланковые);*обеспеченные ссуды (ссуда им обеспечение в виде залога и отвечает след требованиям: - реальная стоимость достаточна для компенсации банку основ ∑долга с % и издержек по реализации залога; - документация в отн-ии залог прав оформлена так, что для его реализации понадобится не >180дн; - недостаточно обеспеченные ссуды, им обеспечение в виде залога не отвечают хотя бы одному из треб-й указ выше.8. В зависимости от категории заемщика: аграрные; коммерческие; ссуды посредникам на фондовой бирже; ипотечные; ссуды владельцам недвижимости; межбанковские ссуды.Этапы выдачи К:1 Предварит переговоры:- подача заявки на выдачу К; - Внесение заявки в базу данных; - передача заявки на рассмотрение ; - Предварите переговоры и выдача перечня необх документов;2. оценка кредитоспособности и принятие решения о предоставлении кредита.- предоставление док-в, необх для оценки заявки;- предоставление инф по заявке в спец службы и получение от них заключения;- Обобщение заключения кредит инспектора;- рассмотрение обобщ закл на кредит комитете банка (ккб);- Выписка из решения ккб;3. Этап оформления и выдачи кредита.- инф о реш-и ККБ;-достижение соглашения по ключевым условиям КД и догов залога, их подписание;- передача оформлен договоров в канцелярию банка и в кредит дело;- Выдача распоряж о предоставл кредита;- формирование кред дела;4. работа с заемщиком после предоставл кредита- проведение кред мониторинга;- списание % с р/с заемщика и суммы задолж по осн долгу;- передача дела в архив.