Финансовый план
Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:
-прогноз объемов реализации;
-баланс денежных расходов и поступлений;
-таблицу доходов и затрат;
-сводный баланс активов и пассивов предприятия.
На основе исследования рынка, конкуренции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства.
Таблица 6.1.
Прогноз объемов реализации
№ |
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
1 |
Стоимость реализованной продукции |
1748466000 |
2 |
Затраты на эксплуатацию аквапарка |
225000000 |
3 |
Строительный процесс |
1026110550 |
4 |
Налоги |
341362830 |
Баланс денежных расходов и поступлений – это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков) – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.
Таблица 6.2.
Баланс денежных потоков
№ п/п Наименование видов затрат. |
Период строительства, руб. |
Период работы, руб. |
1 Поступления денежных средств, всего |
|
1033916550 |
2 Выручка от реализации |
|
|
3 Расходы денежных средств, всего: |
|
1033916550 |
4 в том числе: |
|
|
5 переменные расходы |
469651200 |
1026110550 |
6 постоянные расходы |
556459350 |
225000000 |
7 разное (покупка оборудования) |
|
|
8 Прибыль за период |
0 |
497355450 |
9 Остаток на конец периода |
0 |
497355450 |
10 Балансовый остаток на начало периода |
7806000 |
505161450 |
11 Балансовый остаток на конец |
|
|
периода (5+3) |
7806000 |
1002516900 |
Таблица доходов и расходов – это документ с довольно простой структурой.
В него включают следующие показатели:
Таблица 6.3.
Таблица доходов и расходов
№ п/п |
№ п/п Наименование |
Сумма, руб. |
1 |
Доходы от работы аквапарка |
1748466000 |
2 |
Себестоимость |
1251110550 |
3 |
Валовая прибыль от работы аквапарка (п1-п2) |
497355450 |
4 |
Налоги |
448792830 |
5 |
Чистая прибыль (п3-п4) |
48562620 |