1. производственные запасы;

2. Краткосрочные финансовые вложения;

3. расходы будущих периодов.

91. Между собственным оборотным капиталом и величиной оборотных активов не может быть следующего соотношения…

1. собственный оборотный капитал меньше оборотных активов;

2. собственный оборотный капитал больше оборотных активов;

3. собственный оборотный капитал равен оборотным активам.

92. Задачей финансового планирования является…

1. разработка финансовой политики организации;

2. обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами всех видов деятельности организации;

3. разработка учетной политики организации.

93. Денежный поток организации представляет собой…

1. совокупность финансовых ресурсов организации;

2. наличие оптимального остатка денежных средств на расчетном счете;

3. совокупность поступлений и выплат денежных средств за определенный период времени.

94. По форме осуществления денежные потоки делят на:

1. внутренний и внешний денежные потоки;

2. денежные потоки в иностранной и национальной валюте;

3. наличный и безналичный денежные потоки.

95. Приток денежных средств по операционной деятельности включает в себя следующие операции:

1. краткосрочные кредиты и займы, бюджетное финансирование, дивиденды и проценты по краткосрочным финансовым вложениям;

2. выручка, поступления от погашения дебиторской задолженности, от перепродажи товаров, целевое финансирование;

3. продажа основных средств и нематериальных активов, возврат долгосрочных финансовых вложений, бюджетные ассигнования.

96. По направлению движения денежных средств денежные потоки классифицируют на:

1. ожидаемый и случайный денежные потоки;

2. настоящий и будущий денежные потоки;

3. входящий и исходящий денежные потоки.

97. Целью управления денежным потоком является…

1. достижение максимально возможных остатков денежных средств в кассе и на расчетном счете;

2. поддержание разумного баланса между ликвидностью и платежеспособностью организации – с одной стороны, и эффективностью ее деятельности – с другой;

3. создание и постоянное увеличение собственного капитала.

98. Чем отличается планирование от прогнозирования?

1. планирование рассматривает и наиболее вероятные события, и менее вероятные, но возможные события, прогнозирование же только наиболее вероятные события и результаты;

2. планирование рассматривает только наиболее вероятные события и результаты а прогнозирование и менее вероятные, но возможные события;

3. планирование использует только вероятно-статистические методы, а прогнозирование – только нормативные методы;

4. для планирования необходима информация за большее количество предшествующих лет, а для прогнозирования достаточно информации за один предшествующий год.

99. Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателя…

1. Чистой прибыли;

2. выручки от реализации продукции, работ, услуг;

3. себестоимости реализации продукции, работ, услуг.

100. Чистый приток денежных средств…