МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ ІНСТИТУТ ФІНАНСІВ

УКРАЇНСЬКОГО ДЕРЖАВНОГО УНІВЕРСИТЕТУ

ФІНАНСІВ ТА МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

Кафедра фінансів, грошового обігу і кредиту

Завдання

для проведення практичних занять

з курсу «Податковий менеджмент»

для студентів заочної форми навчання

ОКР «Спеціаліст»

за спеціальністю

«Фінанси і кредит»

Укладач

ст. викладач

Князькова Валентина Яківна

Одеса – 2012

Задача 1

Завод «Темп» в січні місяці одержав такі показники:

Види продукції	Випуск продукції (шт.)	Реалізовано продукції (шт.)	Вартість продукції за одиницю за вільними цінами без ПДВ, грн.
А	2100	2000	10,37
Б	15200	1800	10,48
В	2480	2280	11,14

Крім того, в касу підприємства надійшла виручка в сумі 9200 грн. за реалізовані товари своїм робітникам за вільними цінами (без ПДВ).

Вартість сировини і матеріалів, що були закуплені для виготовлення вказаних товарів – 57356 грн.(з ПДВ).

Необхідно: обчислити податок на додану вартість та та вказати терміни сплати.

Задача 2

Протягом липня здійснено такі операції:

1. Виконано ремонтні роботи на території України, загальна сума яких становить 42000 грн.

2. Виконано ремонтні роботи на території Росії загаль­ною сумою 126300 грн.

3. Придбано ліцензію на право виконання ремонтних робіт - 4200 грн.

4. Перераховано попередню оплату постачальнику за будівельні матеріали -10600 грн.

5. Реалізовано зайві верстати на суму 4600 грн. без урахування ПДВ.

6. Передано будівлю виробничого призначення вартістю 490 300 грн. в статутний фонд іншого підприємства.

7. Здійснено передплату на періодичне видання «Вісник податкової служби України» - 700 грн.

8. Нараховано заробітну плату персоналу - 96 300 грн.

Необхідно: визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет (відшкодуванню з бюджету) за результатами звітного місяця.

Задача 3

Протягом червня здійснено такі операції:

1. Реалізовано зайві будівельні матеріали на суму 3100 грн. з ПДВ.

2. Реалізовано іноземну валюту - 5000 доларів за курсом 8,25 грн. за долар.

3. Виконано роботи з ремонту приміщення іншого підпри­ємства. Згідно з актом виконаних робіт сума складає 20100 грн.

4. Закуплено будівельні матеріали у неплатника ПДВ на суму 4700 грн.

5. Нараховано заробітну плату робітникам підприємства - 42800 грн.

6. Сплачено земельний податок - 390 грн.

7. Отримано приміщення в оперативну оренду. Нара­ховано орендну плату - 900 грн.

Необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет (відшкодуванню з бюджету) за результатами звітного місяця.

Задача 4

В першому кварталі підприємством здійснено такі гос­подарські операції:

1. На виконання договору закупівлі-продажу, що перед­бачає оплату коштами, підприємство придбало сталь листову (контрактна вартість 32000 грн., включаючи ПДВ). Операції здійснено в такому порядку:

• у січні оприбутковано на склад підприємства сталь листову на суму 9000 грн., здійснено оплату з поточного рахунку підприємства в розмірі 20000 грн.;

• у лютому отримано на склад сталь листову на суму 6000 грн.

2. Відповідно до договору (загальна сума за договором 150000 грн., включаючи ПДВ), що передбачає оплату взаєм­ними постачаннями:

• у січні підприємством відвантажено сировину на су­му, згідно з накладною, 152000 грн.;

• у лютому оприбутковано валки на суму 70000 грн.;

• у березні на підприємстві оприбутковано мідний дріт на суму 15200 грн.

Необхідно визначити величину ПДВ, що підлягає сплаті в державний бюджет (відшкодуванню з бюджету) за резуль­татами звітного кварталу.