2. Характеристика фирменного и международного банковского кредита.

Фирменный кредит представляет собой ссуду, предоставляемую одним предприятием другому в виде отсрочки платежа или аванса. Различают:

• кредит поставщика, который осуществляет поставку товаров без требования немедленной оплаты. В этом случае проценты за кредит либо оговариваются отдельно, либо включаются в цену товара;

• кредит покупателя, который авансирует поставку товаров, т.е. оплачивает их до осуществления поставки или, что встречается реже, до начала производства;

Фирменный кредит – это одна из первоначальных форм кредитных отношений в экономике. Он породил вексельное обращение и тем самым активно способствовал развитию безналичного денежного оборота. Основная цель коммерческого кредита – ускорение процесса реализации товаров, и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом фирменного кредита традиционно является вексель. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и покупателем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Три разновидности фирменного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Международный банковский кредит может выдаваться поставщику (экспортеру) для производства товаров на экспорт; покупателю (импортеру) для оплаты импортных товаров (под конкретный договор). Банковский кредит может быть предоставлен в виде овердрафта. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита банка в виде списания средств по счету клиента сверх остатка средств на счете;

Международные кредиты можно классифицировать по следующим признакам:

1. По источникам:

• внутренние – займ выдается на внутреннем рынке, но в иностранной валюте;

• иностранные – займы выдаются (получаются) на внешних рынках.

• смешанное кредитование и финансирование внешней торговли.

2. По назначению

• коммерческие кредиты, непосредственно связанные с внешней торговлей товарами и услугами;

• финансовые кредиты, используемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строительство инвестиционных объектов, приобретение ценных бумаг и т.п.;

• «промежуточные» кредиты. предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов.

По видам предоставления:

• товарные – предоставляемые в неденежной форме;

• валютные – предоставляемые в денежной форме.

Валютные кредиты по валюте займа делятся на:

• кредиты в валюте страны-должника;

• кредиты в валюте страны-кредитора;

• в валюте третьей страны;

• в международной счетной единице.

По срокам:

• сверхсрочные – суточные, недельные, до 1-3 месяцев;

• краткосрочные –до 1 года;

• среднесрочные – от 1 года до 5 лет;

• долгосрочные – свыше 5 лет.

По обеспеченности:

• обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и т.п.);

• бланковые или необеспеченные – под обязательство должника.

По форме предоставления:

• наличные, зачисляемые на счет и в распоряжение должника;

• акцептные – при акцепте тратты импортером или банком. Разновидность – акцептно-рамбурсный кредит – представляется в виде акцепта банком векселя при условии получения гарантии по нему со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера. В этом случае импортер до истечения срока тратты должен внести необходимую сумму в свой банк, который переводит ее (рамбурсирует) иностранному банку, акцептовавшему тратту. После этого производятся выплаты экспортеру.

По субъектам:

• Частный кредит;

• Правительственные займы;

• Частно-государственные займы.

Отличия фирменного кредита от банковского:

• в роли кредитора выступает не специализированное финансово-кредитное учреждение, а любое юридическое лицо, связанное с производством или реализацией товаров и услуг;

• предоставляется исключительно в товарной форме;

• средняя стоимость фирменного кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.