2.2.1. Определение численности работников и фонда оплаты труда (фот)

При обосновании технического решения, направленного на увеличение производительности труда, одним из важных элементов, сокращающих эксплуатационные расходы, является ФОТ. Для определения ФОТ необходимо рассчитать численность работников, которая является также важным плановым организационно-производственным показателем..

Различают явочную и списочную численность работников. Плановую явочную численность работников определяют следующими способами:

а) по нормам обслуживания:

, (3)

где - норма обслуживания, объект/чел. в смену;

- количество обслуживаемых объектов;

- число смен за сутки.

Средняя списочная численность определяется как отношение суммарной трудоемкости всех работ к календарному фонду рабочего времени, и характеризует фактическое значение средней численности работающих.

Число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:

, (4)

где – среднемесячная норма рабочих часов в планируемом году.

Для работников с нормальной продолжительностью рабочего дня (9-1=8 час.):

, (5)

где п_суб, п_воскр, п_пр.дн – число субботних, воскресных и праздничных дней в данном году.

б) по объёму работы V и установленным нормам выработки одного работника Н_выр, которые выражены в натуральных единицах, или по трудоёмкости запланированного объёма (∑ ) работ и норме рабочего времени одного работника за год Н :

, (6)

в) по типовым штатным расписаниям с учётом специализации и группы для инженерно-технических работников и служащих.

Списочная численность работников определяется по формуле:

, (7)

где - явочная численность работников тех профессий и должностей, по которым отсутствие работников требует их замещения (работники со сменным характером работы);

- явочная численность работников тех про­фессий и должностей, по которым отсутствующего ра­ботника можно заменить имеющимся штатом в порядке уплотнения рабочего дня или временного совмещения обязанностей;

- коэффициент замещения работников (определяется как сумма коэффициентов замещения отпускников - , отсутствующих по причине болезни - и в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей ).

Коэффициент замещения на период отпуска определяют делением среднего количества дней отпуска данной группы работников на годовое число дней работы.

Коэффициент замещения на период болезни, выполнения государ­ственных и общественных обязанностей принимают, исходя из анализа отчётных данных за прошлые периоды. Их можно принимать в пределах:

=0,055-0,06; = 0,025-0,05; = 0,001-0,003

Общий годовой фонд оплаты труда (ФОТ_общ) состоит из основного (ФОТ_осн) и дополнительного фонда – оплаты труда за «непроработанное» время (ФОТ_доп):

ФОТ_общ= ФОТ_осн+ ФОТ_доп. (8)

По каждой профессии и должности основной годовой фонд оплаты труда определяется:

ФОТосн=Ч_яв ·З_ср.мес ·12. (9)

где З_ср.мес - среднемесячная заработная плата одного работника

Дополнительный фонд оплаты труда предназначен для оплаты за непроработанное время – время отпусков и выполнения государственных и общественных обязанностей, за руководство учениками, выполнение обязанностей мастера участка, также включаются стоимость спецодежды, оплата транспорта, и пр. Поэтому дополнительный фонд оплаты труда для лиц, несущих сменное дежурство, определяется по коэффициенту замещения отпускников k_отп и лиц, выполняющих государственные и общественные обязанности k_общ:

, (10)

где – основной фонд оплаты труда работников, несущих сменное дежурство.

Однако при планировании можно воспользоваться опытом прошлых лет ФОТ_общ^t-1 и экспертными поправками.

Оплата времени болезни производится из фонда социального страхования и в дополнительный фонд оплаты труда не включается.

В состав заработной платы входят:

• тарифная ставка ТС, месячный должностной оклад ;

• выплаты компенсационного характера: доплата рабочим за тяжелые, вредные и (или) опасные и иные особые условия труда - в размере до 24 % тарифной ставки; доплата за работу в ночное время, оплата сверхурочной работы, доплата за работу в выходные или нерабочие праздничные дни;

• выплаты стимулирующего характера (за профессиональное мастерство, звание, квалификацию);

• региональные надбавки ;

• выплаты по системе материального поощрения (премия из фонда заработной платы и др.)

К должностным окладам мастеров, начальников участков, специалистов устанавливаются аналогичные доплаты при условии их постоянной занятости не менее 50 процентов рабочего времени на участках, где более половины рабочих получают указанные доплаты. Конкретный размер доплат определяется по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда и с учетом размеров доплат, установленных рабочим на данном участке. Указанные доплаты начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) за фактически отработанное время;

Доплата за работу в ночное время - в размере 40 процентов часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьей 96 Трудового кодекса Российской Федерации ночным считается время с 22 до 6 часов.

Средняя доплата за работу в ночное время планируется с учетом коэффициента :

(11)

Доплата сверхурочной работы: за первые два часа работы в полуторном размере, за последующие часы - в двойном размере.

Доплата за работу в выходные или нерабочие праздничные дни ;

работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере: сдельщикам - по двойным сдельным расценкам; работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, - в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки;

Средняя доплата за работу в праздничные дни планируется по коэффициенту .

При круглосуточной работе и 12 праздничных днях в году доплата к тарифной ставке (окладу) составит:

, т.е. (12)

Надбавка рабочим за профессиональное мастерство , зависящая от разряда квалификации: 3 разряд – до 12%, 4 разряд – до 16%, 5 разряд – до 20%, 6 и более высокий разряды – до 24% соответствующей тарифной ставки;

Максимально допустимый размер региональной компенсационной надбавки не может превышать 40% тарифной ставки (должностного оклада) работника. Региональные компенсационные надбавки начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) работника за фактически отработанное время, но не более месячной нормы рабочего времени. Начальники филиалов ОАО «РЖД» имеют право с учетом особенностей рынка труда отдельных локальных территорий в пределах региона дифференцировать размер региональных компенсационных надбавок в пределах средств, предусмотренных на выплату таких надбавок для данного региона;

Система материального поощрения вводится в целях мотивации работников к повышению эффективности и качества выполняемых работ, росту производительности труда, обеспечению безопасности движения поездов.

Показатели и порядок премирования устанавливаются положениями о премировании работников в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат на эти цели. Премия начисляется на тарифную ставку (должностной оклад) за фактически отработанное время.

Таким образом, среднемесячная заработная плата работника может быть определена по формуле:

(13)

Оплата труда рабочих производится по двенадцатиразрядной тарифной сетке (ТСР), приведенной в Приложении 1. ТСР состоит из четырех уровней оплаты труда:

первый уровень - для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

второй уровень - для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

третий уровень - для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным более 160 км/час и высокоскоростным движением пассажирских поездов: ремонт и обслуживание железнодорожных путей, устройств электроснабжения, сетей связи, систем сигнализации, централизации и блокировки;

четвертый уровень - для оплаты труда рабочих локомотивных бригад.

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам по повременной, повременно-премиальной, сдельно-премиальной, аккордно-премиальной или иным установленным ОАО «РЖД» системам организации оплаты труда.

Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД». Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда ,определяется делением минимального размера оплаты труда, установленного в ОАО «РЖД», на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года.

Тарифная заработная плата работника i- го разряда за месяц:

, (14)

где - месячная тарифная ставка работника 1-го разряда первого уровня оплаты труда, руб.

– тарифный коэффициент работника i -го разряда j-го уровня оплаты труда.

Тарифный коэффициент рабочего – это отношение тарифной ставки рабочего i–го разряда j – го уровня оплаты труда к тарифной ставке 1-го разряда первого уровня оплаты труда.

Тарифный коэффициент служащего – это отношение месячного должностного оклада служащего i–го разряда оплаты труда к минимальной заработной плате.

Тарифный коэффициент служащего – это отношение месячного должностного оклада служащего i–го разряда оплаты труда к минимальной заработной плате, установленной в ОАО «РЖД».

Должностные оклады служащих О_д исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих k , и минимальной заработной платы З , установленной в ОАО «РЖД»:

. (15)

Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС), за исключением рабочих локомотивных бригад, труд которых не тарифицируется.

Оплата труда рабочих при выполнении отдельных видов работ, может производиться по повышенным тарифным коэффициентам (на 1-2 разряда выше установленных им разрядов квалификации по соответствующему данному виду работ уровню оплаты труда TCP).

Часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика определяется по формулам:

или , (16)

где p – сдельная расценка, руб./ед.;

B – норма выработки, ед./час;

t – норма времени, час./ед.

Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС).

Оплата труда рабочих при выполнении отдельных видов работ, может производиться по повышенным тарифным коэффициентам (на 1-2 разряда выше установленных им разрядов квалификации по соответствующему данному виду работ уровню оплаты труда TCP).

Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по месячным должностным окладам. Установлены диапазоны должностных окладов руководителей и специалистов, дифференцированные в зависимости от сложности и важности выполняемых работником трудовых функций и значимости данного подразделения в организационной структуре управления предприятия.

Годовой фонд оплаты труда включает годовые ФОТ сдельщиков, повременщиков, служащих, дополнительный фонд оплаты труда и премиальный фонд.