§ 3. Особливості випуску та обігу облігацій місцевих позик

Відповідно до Положення про порядок випуску облігацій внутріш­ніх місцевих позик, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 7 жовтня 2003 року № 414, облігації внутрішньої місцевої позики - це цінні папери, які випущені Верховною Радою Автономної Республіки Крим або міською радою, засвідчують внесення їх власниками грошо­вих коштів і підтверджують зобов'язання емітента відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного папера в передбачений у них строк із виплатою фіксованого процента (якщо інше не пе­редбачено умовами випуску). Емітентом даного виду облігацій є Верховна Рада Автономної Республіки Крим або міська рада (далі - рада), яка прийняла рішення про здійснення запозичення до місцевого бюджету у формі випуску облігацій, випустила їх від свого імені та несе зобов'язання, які виникають згідно з умовами випуску облігацій.

Емітент має право на випуск облігацій з моменту реєстрації цього випуску в реєструвальному органі за умови отримання висновку Міністерства фінансів України про відповідність проек­ту рішення про здійснення запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством.

Рішення про здійснення запозичень у формі випуску облігацій приймає рада відповідно до чинного законодавства та регламенту ради. Рішення про випуск облігацій має містити відомості про:

а) мету запозичень;

б) форму здійснення запозичень;

в) істотні умови запозичень.

Рішення про випуск облігацій може містити також інші ві­домості.

Кошти від розміщення облігацій, які отримує емітент, залуча­ються до фінансування бюджету розвитку відповідного місцево­го бюджету.

Розміщення облігацій здійснюється на добровільних засадах.

Облігації можуть випускатися на пред'явника в документар­ній формі або в бездокументарній формі з іменною ідентифікацією власників на підставі облікового реєстру власників у зберігана. Забезпечення випуску облігацій здійснюється згідно з чинним за­конодавством.

Процедура здійснення випуску облігацій передбачає таку послідовність дій:

а) отримання в Міністерстві фінансів України висновку про від­повідність проекту рішення про здійснення запозичень ви­могам, установленим бюджетним законодавством;

б) прийняття радою рішення про здійснення запозичень, у тому числі у формі випуску облігацій;

в) оформлення та затвердження інформації про випуск обліга­цій;

г) реєстрація в реєструвальному органі випуску облігацій та інформації про їх випуск;

д) опублікування зареєстрованої інформації про випуск обліга­цій;

е) виготовлення бланків сертифікатів облігацій (у разі випуску облігацій у документарній формі) або розміщення глобаль­ного сертифіката (у разі випуску облігацій у бездокументар- ній формі);

ж) розміщення облігацій, яке здійснюється в термін, зазначений в інформації про випуск облігацій;

з) подання до реєструвального органу звіту про результати роз­міщення випуску облігацій у строки та в порядку, передбаче­ні Положенням;

и) погашення облігацій, що здійснюється в термін, зазначений в інформації про випуск облігацій;

к) подання до реєструвального органу звіту (звітів) про пога­шення облігацій у строки та в порядку, передбачені цим По­ложенням;

л) подання до реєструвального органу документів на скасуван­ня реєстрації випуску облігацій. Якщо жодна облігація не була розміщена, документи на скасування реєстрації випус­ку облігацій подаються одночасно із звітом про результати розміщення випуску облігацій.

Емітент подає до реєструвального органу для одночасної ре­єстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск такі до­кументи:

а) заяву про реєстрацію випуску облігацій та інформації про їх випуск;

б) копію рішення ради про здійснення запозичень у формі ви­пуску облігацій;

в) інформацію про випуск облігацій;

г) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування емісії (у разі випуску облігацій у бездокумен- тарній формі);

д) копію висновку Міністерства фінансів України щодо відпо­відності проекту рішення ради про здійснення запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством;

е) копії відповідних документів, що підтверджують повноважен­ня уповноважених органів та уповноважених осіб ради здій­снювати запозичення та підписувати документи, пов'язані із здійсненням запозичень.

Копії рішень ради оформлюються та засвідчуються в поряд­ку, визначеному регламентом ради.

Зареєстрована інформація про випуск облігацій засвідчуєть­ся підписом уповноваженої особи та печаткою реєструвального органу. Один примірник зареєстрованої інформації про випуск облігацій після реєстрації повертається емітенту.

Інформація про випуск облігацій після реєстрації в реєстру- вальному органі підлягає обов'язковому опублікуванню в повно­му обсязі в органах преси Верховної Ради України та Кабінету Міністрів України та офіційному виданні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку не менш як за десять днів до початку розміщення облігацій.

При цьому органам преси забороняється публікувати інфор­мацію про випуск облігацій до дати її реєстрації реєструваль- ним органом.

До інформації про випуск облігацій мають бути включені відомості, що передбачені розділом 6 Положення про порядок випуску облігацій внутрішніх місцевих позик, затвердженого рі­шенням Державної комісії з цінних паперів та фондового рин­ку від 7 жовтня 2003 року № 414.

Інформація про випуск облігацій подається до реєструваль­ного органу у двох примірниках і має бути пронумерована, про­шнурована та засвідчена.

У разі реструктуризації, якщо таке було передбачено умовами запозичення, емітент зобов'язаний зареєструвати відповідні зміни до інформації про випуск облігацій у реєструвальному органі.

Реструктуризація не повинна приводити до збільшення об­сягу запозичень у формі випуску облігацій. Реструктуризація можлива тільки за рішенням ради з урахуванням вимог чинно­го законодавства.

Для реєстрації змін до інформації про випуск облігацій емі­тент подає до реєструвального органу:

1. заяву про реєстрацію змін до інформації про випуск обліга­цій у довільній формі;

2. рішення ради про внесення змін в істотні умови запозичень у формі випуску облігацій;

3. зміни до інформації про випуск облігацій. Зміни до інформа­ції про випуск облігацій подаються до реєструвального орга­ну у двох примірниках, мають бути оформлені та засвідчені;

4. висновок Міністерства фінансів України про відповідність проекту рішення щодо змін умов запозичень вимогам, уста­новленим бюджетним законодавством.

Реєстрація змін до інформації про випуск облігацій здійсню­ється реєструвальним органом протягом п'яти календарних днів від дати подання відповідних документів окремим рішенням.

Зареєстровані зміни до інформації про випуск облігацій за­свідчуються підписом уповноваженої особи та печаткою реєст­рувального органу. Один примірник зареєстрованих змін до ін­формації про випуск облігацій після реєстрації повертається емітенту.

Зареєстровані зміни до інформації про випуск облігацій емі­тент публікує в тих самих виданнях, у яких було опубліковано інформацію про випуск, облігацій, не пізніше десяти днів після реєстрації відповідних змін.

Емітент подає до реєструвального органу звіт про результати розміщення випуску облігацій (кожної серії випуску в разі ви­пуску облігацій різними серіями) не пізніше десяти днів після закінчення терміну розміщення випуску (серії) облігацій, який указаний в інформації про випуск облігацій, а якщо всі обліга­ції були розміщені до дати закінчення цього терміну - не пізні­ше десяти днів після розміщення останньої облігації цього ви­пуску (серії).

При цьому, якщо термін розміщення випуску (серії) обліга­цій перевищує один місяць, емітент подає до реєструвального ор­гану звіт про результати розміщення випуску (серії) облігацій кожного місяця протягом усього терміну розміщення випуску (серії) облігацій не пізніше десятого числа наступного місяця, починаючи з дати початку розміщення випуску (серії) облігацій за станом на перше число поточного місяця.

При випуску облігацій у бездокументарній формі звіт про результати розміщення облігацій засвідчується підписом та пе­чаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуго­вування випуску облігацій, оформив і депонував глобальний сер­тифікат випуску цінних паперів.

У разі розміщення облігацій у неповному обсязі (порівняно із запланованим) емітент подає до реєструвального органу також оригінал свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

Реєструвальний орган видає свідоцтво про реєстрацію випус­ку облігацій на розміщений обсяг випуску та анулює попереднє свідоцтво.

Для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску облігацій у разі, якщо не було розміщено жодної облігації в терміни, передбачені умовами ви­пуску облігацій, емітент подає до реєструвального органу такі документи:

а) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій;

б) довідку, засвідчену емітентом, із зазначенням даних про:

1. назву емітента;

2. загальну номінальну вартість облігацій, що пропонува­лися для продажу;

3. кількість облігацій;

4. форму випуску облігацій (документарна або бездокумен- тарна);

5. номінальну вартість облігації;

6. серії та порядкові номери облігацій;

7. дату початку та припинення продажу облігацій;

в) примірник друкованих видань з публікацією інформації про випуск облігацій та зміни до інформації (у разі їх наявності);

г) оригінал (оригінали) свідоцтва про реєстрацію випуску облі­гацій;

д) довідку від депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив і депонував гло­бальний сертифікат випуску цінних паперів.

Зазначені документи подаються емітентом не пізніше ніж за 15 календарних днів після дати закінчення строку розміщен­ня випуску облігацій.

Не пізніше як за 15 календарних днів з дати закінчення погашення облігацій емітент подає до реєструвального органу для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання сві­доцтва про реєстрацію випуску облігацій перелічені документи, а також довідку емітента із зазначенням даних про:

8. назву емітента;

9. загальну номінальну вартість облігацій, що пропонувалися для продажу;

10. кількість облігацій;

форму випуску облігацій (документарна або бездокументарна);

1. номінальну вартість облігації;

2. серії та порядкові номери облігацій;

3. дату початку та припинення продажу облігацій;

4. умови і термін обігу облігацій;

5. термін, протягом якого проводилось погашення облігацій і виплата доходу за ними;

6. загальний обсяг коштів, направлених на погашення обліга­цій та виплату доходів у терміни, передбачені умовами випу­ску облігацій.

Скасування реєстрації випуску облігацій здійснюється в тер­мін, що не перевищує 20 календарних днів від дати подання до реєструвального органу зазначених документів.

Після скасування реєстрації випуску облігацій емітенту ви­дається розпорядження про скасування реєстрації випуску об­лігацій внутрішньої місцевої позики.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску обліга­цій протягом трьох робочих днів від дати видання направляєть­ся емітенту і депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив і депонував глоба­льний сертифікат випуску цінних паперів.

Реєструвальний орган забезпечує опублікування інформації про скасування реєстрації випуску облігацій в одному із своїх офіційних друкованих видань протягом 15 календарних днів від дати видання розпорядження про скасування реєстрації ви­пуску облігацій.

На підставі розпорядження про скасування реєстрації випу­ску облігацій вносяться відповідні зміни до Загального реєстру випуску цінних паперів, а також здійснюється анулювання сві­доцтв про реєстрацію випуску облігацій.