Тема 12. Специальные налоговые режимы.

Понятие и значение специальных налоговых режимов.

Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей. Общие условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Налоговый учет.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Понятие и условия соглашения о разделе продукции. Стороны соглашения о разделе продукции.

Тема 13. Особенности налогообложения отдельных субъектов.

Налогообложение кредитных организаций.

Особые экономические зоны. Система налогообложения в особых экономических зонах. Виды особых экономических зон (ОЭЗ). Ведение деятельности в ОЭЗ. Правовой статус резидента ОЭЗ. Порядок создания и срок действия ОЭЗ.

Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

Тема 14. Международное налоговое право. Налогообложение в зарубежных странах.

Понятие международного налогового права. Источники международного налогового права. Мировой налоговый кодекс. Международные договоры по вопросам налогообложения. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Полномочия международных организаций в сфере налоговых правоотношений.

Современная налоговая политика иностранных государств.

Налогообложение в федеративных государствах: США, ФРГ, Австралийского Союза, Канаде. Налогообложение в унитарных государствах: Великобритании, Японии.

Налоговые системы стран СНГ и ЕврАзЭС. Налоговая система Республики Беларусь и Казахстана. Соглашения государств-членов Таможенного союза по вопросам налогообложения.

НОРМАТРИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА

Конституция РФ

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ с посл. изм. и доп.

Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. № 943-1 с изм. и доп.

Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

Федеральный закон «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» №269-ФЗ от 30 декабря 2006 г.

Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. №314.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

Налоговое право России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова М.: НОРМА, 2010.

Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.

15