Тема 7. Правовой статус государственных и муниципальных учреждений

Понятие и виды государственных и муниципальных учреждений. Правовой статус государственных и муниципальных учреждений: государственные и муниципальные учреждения, как участники бюджетного процесса и участники гражданского оборота. Правовой режим имущества государственных и муниципальных учреждений: проблемы соотношения бюджетного и гражданского законодательства, закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд.

Тема 8. Межбюджетные отношения.

Межбюджетное регулирование в Российской Федерации: понятие, цель и задачи межбюджетного регулирования. Понятие и принципы межбюджетных отношений. Виды межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты. Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Субсидии. Субвенции. Проблемы межбюджетных отношений.

Раздел III. Налоговое право

Тема 1. Понятие и структура налогового законодательства

Особенности предмета налогового регулирования. Методы налогового регулирования. Место налогового законодательства в системе российского законодательства. Налоговое право как наука и учебная дисциплина. Взаимодействие налогового законодательства с другими отраслями российского законодательства. Структура налогового законодательства. Принципы налогового регулирования.

Тема 2. Основные положения теории налогового права

Роль и значение налогов. Социально-экономические предпосылки возникновения института налогов. Налоги и другие виды государственных доходов. Установление и введение налогов и сборов. Принципы налогообложения: правовое значение и классификация. Понятие налога. Налог, как экономическая и правовая категория. Юридические признаки налога. Иные налоговые платежи: сборы, пошлины. Квазиналоги. Виды налогов. Основания классификации налогов. Налоги прямые и косвенные.

Тема 3. Источники налогового права

Система актов, регулирующих отношения, возникающие в налоговой сфере. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Акты толкования налогового законодательства. Нормативные правовые акты государственных органов исполнительной власти и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Международные договоры и акты судебных органов в системе правового регулирования налоговых отношений.

Тема 4. Элементы (состав) налога

Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога. Соотношение обязательных и факультативных элементов налогообложения. Субъект налогообложения. Налоговый статус физических лиц. Налоговый статус юридических лиц. Принцип резиденства. Объект налога. Выделение предмета налога. Налоговая база и масштаб налога. Источник налога. Пределы налоговой юрисдикции государства. Налоговый период. Единица налогообложения. Налоговая ставка: понятие, виды. Порядок исчисления налога. Способы, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы и другие факультативные элементы.

Тема 5. Правовые отношения, возникающие в налоговой сфере

Понятие и общая характеристика правоотношений, возникающих в налоговой сфере: признаки, структура. Объекты правоотношений: виды, особенности определения и учета. Субъекты. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения. Правовой статус налоговых агентов. Представительство. Правовой статус налоговых представителей. Правовой статус банков по налоговому законодательству. Правовой статус иных обязанных лиц.