3. Административная ответственность

Статья

Первое нарушение

Повторное нарушение

Примечание

Стаття 51². Нарушение прав на объект права интеллектуальной собственности

Незаконное использование объекта права интеллектуальной собственности (литературного или художественного произведения, их выполнения фонограммы, передачи организации вещания, компьютерной программы, базы данных, научного открытия, изобретения, полезной модели, промышленного образца, знака для товаров и услуг, топографии интегральной микросхемы, рационализаторского предложения, сорту растений и тому подобное), присвоение авторства на такой объект или другое преднамеренное нарушение прав на объект права интеллектуальной собственности, которая охраняется законом

10-200

с конфискацией незаконно изготовленной продукции и оборудования и материалов, которые предназначены для ее изготовления

протокол составляется должностным лицом органа ГНС, либо МВД, государственными инспекторами по вопросам интеллектуальной собственности или по охрване прав на сорта растений

рассматривается районными судами

Статья 155¹. Нарушение порядка проведения расчетов

Нарушения установленного законом порядка проведения расчетов в сфере торговле, общественного питания и услуг

2-5, должностные лица 5-10

5-10, должностные лица 10-20

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Нарушение установленного законом порядка проведения расчетов при осуществлении операций по покупке-продаже иностранной валюты

3-6

5-10

6-15

10-20

Статья 163¹. Нарушение порядка ведения налогового учета, предоставления аудиторских выводов

Отсутствие налогового учета, нарушения руководителями и другими должностными лицами предприятий, учреждений, организаций установленного законом порядка ведения налогового учета, в том числе неподача или несвоевременное представление аудиторских выводов, представление которых предусмотрено законами Украины

5-10

10-15

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Статья 163². Неподача или несвоевременное представление платежных поручений на перечисление надлежащих к уплате налогов и сборов (обязательных платежей)

Неподача или несвоевременное представление должностными лицами предприятий, учреждений и организаций платежных поручений на перечисление надлежащих к уплате налогов и сборов (обязательных платежей)

5-10

10-15

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Статья 163³. Невыполнение законных требований должностных лиц органов государственной налоговой службы

Невыполнение руководителями и другими должностными лицами предприятий, учреждений, организаций включая учреждения НБУ, коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, законных требований должностных лиц органов ГНС, перечисленных в подпунктах 20.1.3, 20.1.24, 20.1.30, 20.1.31 НКУ

предупреждение или 5-10

10-15

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

20.1.3. получать бесплатно от налогоплательщиков, а также от учреждений НБУ, банков и иных финансовых учреждений справки и/или копии документов о наличии банковских счетов

20.1.24. требовать от налогоплательщиков, деятельность которых проверяется, прекращения действий, которые препятствуют осуществлению законных полномочий служебными (должностными) лицами органов ГНС, устранение обнаруженных нарушений налогового и другого законодательства, контроль за соблюдением которого положено на органы ГНС и контролировать выполнение законных требований служебных (должностных) лиц органов ГНС;

20.1.30. получать бесплатно необходимые сведения для ведения Единого реєстра налоговых накладных, формирования информационного фонда Госреестра физлиц – налогоплательщиков от налогоплательщиков, а также НБУ и его учреждений, о суммах доходов, выплаченных физическим лицам, и удержанных из них налогов и сборов (обязательных платежей), от органов, уполномоченных проводить госрегистрацию субъєктов, а также выдавать лицензии на ведение соответствующих видов хоздеятельности, от органов внутренних дел - о гражданах, которые прибыли на проживание в соответствующий населенный пункт или выбыли из него, от отделов РАГС –об умерших физических лицах;

20.1.31. получать бесплатно от таможенных органов ежемесячно отчетные данные о ввозе на таможенную территорию Украины импортных товаров и удержании при этом налогов и сборов и информацию об экспортно-импортных операциях, от органов статистики - данные, необходимые для использования их в проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности

Статья 163⁴. Нарушение порядка содержания и перечисления налога на доходы физических лиц и представление сведений о выплаченных доходах

Несодержание или неперечисление в бюджет сумм налогу на доходы физических лиц при выплате физическому лицу доходов, перечисления налога на доходы физических лиц за счет средств предприятий, учреждений и организаций (кроме случаев, когда такое перечисление разрешено законодательством), несообщения или несвоевременное сообщение государственным налоговым инспекциям за установленной формой сведений о доходах граждан

предупреждение или 2-3

3-5

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Статья 163¹². Нарушение условий выдачи векселей

Выдача векселя без наличия денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги или без определения в соответствующем договоре условия проведения расчетов с применением векселей или с указанием суммы платежа за векселем, который является большей от суммы обязательств трассата перед трассантом или векселедателя (за переводным векселем - трассанта) перед лицом, которому или по приказу которой должен быть осуществленный платеж

400-500

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Статья 164. Нарушение порядка осуществления хозяйственной деятельности

Осуществление хозяйственной деятельности без государственной регистрации как субъекта ведения хозяйства или без получения лицензии на осуществление определенного вида хозяйственной деятельности, которая подлежит лицензированию в соответствии с законом, а так же без получения разрешения, другого документа разрешительного характера, если его получение предусмотрено законом (кроме случаев применения принципа молчаливого согласия)

20-40

с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой

30-60

с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Предоставление субъектом ведения хозяйства разрешительному органу или администратору недостоверной информации относительно соответствия материально-технической базы требованиям законодательства

40-100

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Стаття 164¹. Нарушение порядка подачи декларации о доходах и ведения учета доходов и расходов

Неподача или несвоевременная подача гаржданами деклараций о доходах или включение в декларацию искаженных данных, неведение учета или ненадлежащее ведение учета доходов и расходов, для которых законами установлена обязательную форму учета

предупреждение или 3-8

5-8

протокол составляется должностными лицами финансовых оргоанов

рассматривается руководителем (заместителем) органа ГНС

Статья 164². Нарушение законодательства по финансовым вопросам

Укрывательство в учете валютных и других доходов, непродуктивных расходов и убытков, отсутствие бухгалтерского учета или ведение его с нарушением установленного порядка, внесение неправдивых данных в финансовую отчетность, неподача финансовой отчетности, несвоевременное или некачественное проведение инвентаризаций денежных средств и материальных ценностей, нарушение правил ведения кассовых операций, препятствие работникам государственной контрольно-ревизионной службы в проведении ревизий и проверок, непроведение мероприятий по взысканию свинных лиц убытков от недостач, растрат, краж и бесхозяйственности

8-15

10-20

должностные лица МВД

протоколы рассматриваются начальником (зам. начальника) областного КРУ

Статья 164⁴. Несвоевременная сдача выторга

Сдача выторга торговыми предприятиями всех форм собственности, которые осуществляют реализацию товаров за наличные, с нарушением сроков, установленных правилами расчетов и ведения кассовых операций

17-80

43-175

протокол составляется должностными лицами МВД, рассматриваются начальником (заместителем) РОВД

Статья 164⁵. Хранение или транспортировка алкогольных напитков или табачных изделий, на которых нет марок акцизного сбора установленного образца

Хранение или транспортировка алкогольных напитков ли табачных изделий, на которых нет должным образом размещенных марок акцизного сбора, или с поддельными или фальсифицированными марками акцизного сбора должностными лицами предприятий-производителей, импортеров и продавцов этих товаров

50-100

с конфискацией таких алкогольных напитков или табачных изделий

200-500

с конфискацией таких алкогольных напитков или табачных изделий

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Незаконное хранение марок акцизного сбора

15-20

с конфискацией таких алкогольных напитков или табачных изделий

Под большим размером следует понимать стоимость алкогольных напитков или табачных изделий, которая в 100 и более раз превышают НМДГ

протокол составляется должностным лицом ГНС

рассматривается районным судом

Статья 172². Нарушение ограничений относительно использования служебного положения

Нарушение лицом установленных законом ограничений относительно использования служебных полномочий и связанных с этим возможностей с получением за это неправомерной выгоды в размере, который не превышает 5 НМДГ, или в связи с принятием обещания/предложения такой выгоды для себя или других лиц

50-100

с конфискацией незаконно полученной неправомерной выгоды материального характера.

Примечание.

1. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, определенные в пунктах 1 - 3 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции".

2. В статьях 172 2 и 172 3 под неправомерной выгодой следует понимать денежные средства или другое имущество, преимущества, льготы, услуги, невещественные активы, что их без законных на то оснований обещают, предлагают, предоставляют или получают безвозмездно или по цене, ниже минимальной рыночной.

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом

Нарушение лицом установленных законом ограничений относительно использования служебных полномочий и связанных с этим возможностей с получением за это неправомерной выгоды в размере, который не превышает ста необлагаемых минимумов доходов граждан, или в связи с принятием обещания/предложения такой выгоды для себя или других лиц -

тянет за собой наложение штрафа от ста пятидесяти до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан.

150-500

с конфискацией незаконно полученной неправомерной выгоды материального характера

Статья 172³. Предложение или предоставление неправомерной выгоды

Предложение или предоставление служебному лицу неправомерной выгоды непосредственно или другому лицу в размере, который не превышает 5 НМДГ, в том числе по цене, ниже минимальной рыночной

50-100

Примечание.

Под служебным лицом в этой статье следует понимать лицо, определенное в пунктах 1 - 3 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции"

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом

Предложение или предоставление служебному лицу неправомерной выгоды непосредственно или другому лицу в размере, который не превышает 100 НМДГ, в том числе по цене, ниже минимальной рыночной

от 150

Статья 172⁴. Нарушение ограничений относительно совместительства и совмещения с другими видами деятельности

Нарушение лицом установленных законом ограничений относительно занимания предпринимательской или другой оплачиваемой деятельностью (кроме преподавательской, научной и творческой деятельности, медицинской и судейской практики, инструкторской практики по спорту)

50-100

с конфискацией полученного дохода от предпринимательской деятельности или вознаграждения от работы за совместительством

Примечание. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, отмеченные в пункте 1 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции", за исключением депутатов ВР АРК, депутатов местных советов (кроме тех, которые осуществляют свои полномочия в соответствующем совете на постоянной основе), членов Высшего совета юстиции (кроме тех, которые работают в Высшем совете юстиции на постоянной основе), народных заседателей и присяжных.

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом

Нарушение лицом установленных законом ограничений относительно вхождения в состав органа управления или наблюдательного совета предприятия или организации, которая имеет целью получение прибыли (кроме случаев, когда лицо осуществляет функции по управлению акциями (частями, паями), которые принадлежат государству, и представляет интересы государства в совете общества (наблюдательном совете), ревизионной комиссии хозяйственного общества)

100-200

с конфискацией полученного дохода от такой деятельности.

Статья 172⁵. Нарушение установленных законом ограничений относительно получения подарка (пожертвования)

Нарушение установленных законом ограничений относительно получения подарка (пожертвования)

25-50

с конфискацией такого подарка (пожертвования)

Примечание. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, отмеченные в пункте 1, подпунктах "а", "бы" пункту 2 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции"

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом.

Нарушение установленной законом запрещения относительно получения подарка (пожертвования)

50-100

с конфискацией такого подарка (пожертвования)

Статья 172⁶. Нарушение требований финансового контроля

Неподача или несвоевременное представление декларации об имуществе, доходах, расходах и обязательствах финансового характера, предусмотренной Законом Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции"

10-25

Примечание. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, отмеченные в пункте 1, подпункте "а" пункта 2 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции".

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом

Несообщение или несвоевременное сообщение о открытии валютного счета в учреждении банка-нерезидента

10-25

Статья 172⁷. Нарушение требований относительно сообщения о конфликте интересов

Несообщение лицом непосредственного руководителя в случаях, предусмотренных законом, о наличии конфликту интересов

10-150

Примечание. 1. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, отмеченные в пункте 1, подпунктах "а", "бы" пункту 2 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции".

2. В этой статье под конфликтом интересов следует понимать противоречие между личными интересами лица и ее служебными полномочиями, наличие которых может повлиять на объективность или непредубежденность принятия решений, а также на совершение или несовершение действий в время выполнения предоставленных ей служебных полномочий.

Протокол составляется должностными лицами МВД, СБУ, ГНС, рассматривается районным судом

Статья 172⁸. Незаконное использование информации, которая стала известна лицу в связи с выполнением служебных полномочий

Незаконное разглашение или использование другим способом лицом в своих интересах информации, которая стала ему известна в связи с выполнением служебных полномочий

50-100

Примечание. Субъектом правонарушений в этой статье являются лица, отмеченные в пункте 1 части первой статьи 4 Закона Украины "О принципах предотвращения и противодействия коррупции".

Статья 172⁹. Неупотребление мероприятий по противодействию коррупции

Неупотребление предусмотренных законом мероприятий должностным или служебным лицом органа государственной власти, должностным лицом местного самоуправления юридического лица, их структурных подразделений в случае выявления коррупционного правонарушения

50-125

Статья 177². Изготовление, приобретение, хранение или реализация фальсифицированных алкогольных напитков или табачных изделий

Изготовление, приобретение или хранение с целью реализации фальсифицированных алкогольных напитков или табачных изделий, а так же изготовление, приобретение или хранение с целью реализации или использования по назначению оборудования для выработки фальсифицированных алкогольных напитков или табачных изделийтянут за собой наложение штрафа от десяти до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан

10-50

с конфискацией фальсифицированных алкогольных напитков, табачных изделий и оборудования для их выработки.

Реализация фальсифицированных алкогольных напитков или табачных изделий, а так же оборудование для их выработки

20-100

с конфискацией фальсифицированных алкогольных напитков, табачных изделий и оборудования для их выработки