4. Риск и неопределенность в планировании.
Риск – это мера неопределенности, характеризующаяся возможной опасностью, неудачей, отклонением, убытками.
Хозяйственный риск – вероятность наступления убытков или недополучения доходов по сравнению с тем, что предполагалось.
В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним постоянно имеет дело любой предприниматель, любое предприятие. Ответственность за принимаемые плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ограничением при принятии плановых решений. Неопределенность ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Неопределенность – это неполнота или неточность имеющейся информации об условиях реализации плана.
При планировании хозяйственной деятельности необходимо предвидеть риск, оценивать его размеры, планировать мероприятия по его предотвращению.
Хозяйственный риск обусловлен:
возможностью отклонений в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом;
постановкой ошибочной цели;
возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;
неизбежностью выбора при принятии планового решения;
столкновением интересов участников составления и реализации плана;
ограниченностью ресурсов;
недостаточной квалификацией персонала;
противодействием партнеров по бизнесу;
форс-мажорными обстоятельствами и т.д.
Планирование риска представляет собой прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагоприятных обстоятельств и отклонений от намеченной стратегии, а также упущенной выгоды при осуществлении хозяйственных операций. При этом необходимо количественно оценить прогнозные величины потерь.
Потери, связанные с риском:
материальные потери представляют собой непредусмотренные планом дополнительные затраты сырья, материалов, топлива, энергии, оборудования и прочего имущества;
трудовые потери проявляются в незапланированных затратах рабочего времени;
финансовые потери представляют собой прямой денежный ущерб, нанесенными предприятию непредвиденными обстоятельствами и обесценение финансовых ресурсов;
потери времени связаны с темпами реализации стратегии, когда процесс производственно-хозяйственной деятельности осуществляется медленнее, чем было предусмотрено в плане.
Классификация рисков:
1) в зависимости от масштабов последствий:
глобальные;
локальные.
2) в зависимости от уровня принятия решений:
межотраслевые;
региональные;
риски предприятия;
хозяйственного подразделения;
отдельного исполнителя.
3) по периоду действия:
долгосрочные;
краткосрочные
4) в зависимости от причин:
внешние – предсказуемые и непредсказуемые;
внутренние.
Для количественной оценки хозяйственного риска используются следующие группы методов:
1) Формализованные методы. Их использование предполагает выдвижение гипотез о возможном характере взаимосвязей между изучаемыми процессами, основаны на логических рассуждениях, построении моделей на базе имеющейся информации.
Применение методов математической логики характеризуется наличием сложного вычислительного аппарата и большой трудоемкости расчетов и анализа, потому в практической деятельности предприятий в чистом виде используется редко.
2) Эмпирические методы. Основаны на экспертных оценках, которые направлены на выявление и формулирование обобщенного мнения экспертов по коллективной оценке хозяйственного риска.
Они позволяют спрогнозировать возможные риски в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной формализации.
3) Статистические методы используются в тех случаях, когда необходимая информация может быть получена на основе обработки и анализа конкретных данных о состоянии изучаемых явлений за некоторый период времени. На основе методов математической статистики строится либо графическая кривая вероятностей ущерба, либо дается количественное выражение риска.
Зоны риска:
безрисковая зона – нулевые или отрицательные потери;
зона допустимого риска – область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою целесообразность, т.е. потериимеют место, но они меньше ожидаемой прибыли;
зона критического риска – характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли;
зона катастрофического риска – область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной имущественному состоянию предприятия.
Выявление возможных рисков предусматривает:
определение возможных областей появления проблем (установление наиболее слабых, уязвленных мест в плане и отделение объективных проблем от мнимых);
определение новизны проблемной ситуации (необходимо для выявления возможности использования прошлого опыта в данной ситуации);
установление причины возникновения проблемной ситуации;
выявление взаимосвязи рассматриваемой проблемы с другими проблемами;
определение степени полноты и достоверности информации о проблемной ситуации;
определение степени разрешимости проблемы.