Тема 6. Ликвидность и платёжеспособность коммерческого банка

Понятие ликвидности коммерческого банка как его качественного и динамического состояния. Внутренние факторы, определяющие ликвидность банка: состояние собственного капитала, качество активов, качество ресурсов, сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка. Внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка: политическая и экономическая ситуация в стране, банковская инфраструктура, регулирующая роль Банка России. Соотношение указанных факторов на разных этапах развития банковской системы России и у разных банков. Понятие риска несбалансированной ликвидности как риска недостаточной и излишней ликвидности. Характеристика ликвидности как «запас» и как «поток», влияние указанных подходов на методы оценки ликвидности коммерческого банка. Коэффициентный метод оценки ликвидности банка, его применение в российской практике. Характеристика и развитие системы показателей, используемых в России для оценки ликвидности банков. Достоинства и недостатки современной системы показателей ликвидности банка. Методика оценки ликвидности банка на основе денежных потоков, ее достоинства и недостатки.

Проблемы и условия обеспечения достоверной оценки ликвидности российских коммерческих банков с использованием различных методов. Понятие платежеспособности коммерческого банка в российской и зарубежной литературе. Платежеспособность банка как критерий его финансовой устойчивости. Факторы, определяющие платежеспособность банка, соотношение платежеспособности и ликвидности банка.

Лекционное занятие (очная форма - 2 час., заочная – 0 час.)

1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность банка.

2. Платежеспособность банка как критерий его финансовой устойчивости

Семинарское занятие (очная форма - 4 час., заочная – 1 час.)

Тема семинара: «Ликвидность и платёжеспособность коммерческого банка»

Доклад «Оценка ликвидности и платёжеспособности»

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие риска несбалансированной ликвидности как риска недостаточной и излишней ликвидности

2. Характеристика современной системы экономических нормативов для регулирования устойчивости банков России: показатели, методика их расчета, оценка достигнутых уровней.

3. Методика оценки ликвидности банка на основе денежных потоков, ее достоинства и недостатки

4. Зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности банков.

5. Решение задачи.

Таблица 2 - Исходная информация

Виды активов банка	Сальдо, тыс. руб.
Касса и др. денежные средства	165
Корреспондентский счёт в Банке России	260
Корреспондентские счета в банках-корреспондентах	200
Корреспондентские счета в банках-корреспондентах - нерезидентах	240
Средства банков, внесённые для расчётов чеками	52
Счета участников расчётов в расчётных небанковских кредитных организациях	75
Депозитные и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок: до востребования на 1 день для расчёта с использованием пластиковых карт	120 350 105
Векчеля банков, приобретённые со сроком погашения: до востребования до 30 дней	300 750
Кредиты, предоставленные юр. и физ. лицам на срок до 30 дней	1700
Задолженность банку со сроком погашения в течение ближайших 30 дней	2400

Требуется:

1. Определить суммы высоко ликвидных (Лм) и ликвидных активов (Лт)

2. Рассчитать нормативы текущей (Н3) и мгновенной (Н2) ликвидности и дать оценку их состояния

Самостоятельное изучение (очная форма - 6 час., заочная – 8 час.)

1. Характеристика ликвидности как «запас» и как «поток», влияние указанных подходов на методы оценки ликвидности коммерческого банка

2. Достоинства и недостатки современной системы показателей ликвидности банка

3. Соотношение платежеспособности и ликвидности банка