Тема 5. Доходы и прибыль коммерческого банка

Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. Форма доходов банка: процентный, беспроцентный, прочие формы. Принципы формирования договорного процента и комиссии за банковскими операциями. Стабильные и нестабильные источники дохода.

Проблемы повышения доходности российских коммерческих банков. Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Расходы на содержание аппарата управления. Расходы, относимые непосредственно на счет «Прибыли и убытки отчетного года».

Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка. Структурный анализ доходов и расходов банка. Оценка динамики доходов и расходов банка. Система коэффициентов, характеризующая относительный размер доходов и расходов.

Модели формирования прибыли коммерческого банка. Балансовая прибыль. Чистая прибыль. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка. Факторный анализ уровня прибыли.

Лекционное занятие (очная форма - 1 час, заочная – 1 час.)

1. Доходы банка и их источники

2. Форма доходов банка

3. Расходы банка

4. Формирование прибыли банка

Семинарское занятие (очная форма - 2 час., заочная – 0 час.)

Тема семинара: «Доходы и прибыль коммерческого банка»

Доклад «Банковская прибыль»

Вопросы для обсуждения:

1. Виды доходов банка и порядок их учета.

2. Виды расходов банка и система их учета.

3. Процентная маржа как основной источник прибыли, оценка ее уровня.

4. Оценка уровня доходов и расходов банка.

5. Проблемы повышения доходности российских коммерческих банков

6. Оценка уровня прибыльности банка.

7. Решение задачи.

Таблица 1 - Исходная информация (тыс. руб.)

Наименование статей	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Процентная маржа за период	91,3	1517,1	12746,4
Средний остаток активов за период, в т.ч.: Активы, приносящие доход, из них: кредиты вложения в др. предприятия вложения в ценные бумаги вложения в факторинговые операции	3689,9 678,3 674,4 0,4 2,8 0,8	15678,4 4373,1 4306,0 4,4 52,6 22,2	80359,4 23159,1 21134,8 58,7 132,2 -
Беспроцентный доход за период	-	-	1833,3
Беспроцентный расход за период	7,8	146,0	2125,0
Доход от операций с ценными бумагами	4,3	167,5	2159,4
Общая сумма доходов банка	104,7	1811,1	18916,1
Дивиденды, выплаченные за период	-	674,5	3141,6

Требуется:

1. Рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие уровень доходности коммерческого банка.

2. Дать оценку уровня доходности путём анализа динамики коэффициентов

Самостоятельное изучение (очная форма - 4 час., заочная – 8 час.)

1. Операционные расходы. Расходы на содержание аппарата управления

2. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка

3. Факторный анализ уровня прибыли банка