Раздел 2. Операции коммерческого банка по формированию ресурсов

Тема 3. Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка

Баланс банка. Особенности бухгалтерского учета в банке. Ресурсы банка. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Собственные средства банка: понятие и структура. Источники формирования собственных средств банка. Собственный капитал банка. Понятие и функции собственного капитала. Методы оценки достаточности капитала банка, используемые в мировой и российской банковской практике. Основной и дополнительный капитал. Внутренние и внешние источники прироста капитала банка.

Привлеченные ресурсы коммерческих банков, состав и классификация. Депозитные и недепозитные ресурсы банков, их формирование. Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов. Основные (стержневые) и «летучие» депозиты. Состав и особенности депозитов до востребования и срочных депозитов. Депозиты физических лиц. Страхование вкладов населения. Ограничения по пассивным операциям коммерческих банков. Начисление простых и сложных процентов. Депозитная политика коммерческого банка.

Лекционное занятие (очная форма - 2 час., заочная – 0 час.)

1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

2. Депозитные операции: виды, порядок оформления

3. Начисление простых и сложных процентов

Семинарское занятие (очная форма - 2 час., заочная – 1 час.)

Тема семинара: «Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка»

Доклад «Собственные и привлечённые средства»

Вопросы для обсуждения:

1. Структура ресурсов коммерческого банка, собственные и привлеченные средства.

2. Собственные средства банка: понятие и структура. Источники формирования собственных средств банка.

3. Собственный капитал банка. Понятие и функции собственного капитала.

4. Методы оценки достаточности собственного капитала банка, используемые в мировой и российской банковской практике.

5. Структура и характеристика привлеченных средств, инструменты привлечения.

6. Способы оценки ресурсной базы коммерческого банка.

7. Решение задач:

Задача 1.

Сумма вклада составляет 10000 руб., годовой процент составляет 12%. Определить, какая сумма будет находиться на счете клиента через 6 месяцев

Задача 2.

Какую сумму необходимо положить на депозит под 16,5 %, чтобы через три года получить 44000 руб. при полугодовом начислении процентов.

Задача 3.

Взносы на депозит составляют 200 руб. в начале каждого года. Ставка 10 % годовых. Определить, сколько будет на депозите через 7 лет .

Задача 4. Выберете более доходный вариант вложения 300000 руб. на срок 4 года:

а) проценты начисляются в начале каждого года (16%)

б) проценты начисляются в конце каждого года (18%)

Самостоятельное изучение (очная форма - 4 час., заочная – 8 час.)

1. Баланс банка. Особенности бухгалтерского учета в банке

2. Депозиты физических лиц. Страхование вкладов населения

Тема 4. Активы и активные операции коммерческого банка

Понятия активов и активных операций коммерческого банка. Экономическое содержание активных операций кредитной организации. Структура и состав активов коммерческого банка, их краткая характеристика. Сравнительный анализ структуры активов. Международные стандарты и сложившаяся структура активов российских коммерческих банков. Международная практика оценки качества банковских активов. Тенденции изменения структуры и качества активов. Понятие и характеристика качества активов. Критерии оценки. Финансовые коэффициенты оценки качества активов. Рейтинговая оценка качества активов. Нормативное регулирование качества активов в российских банках. Работающие и неработающие активы, их соотношение. Рисковые активы. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков.

Лекционное занятие (очная форма - 2 час., заочная – 0 час.)

1. Активы банка: понятие, структура, состав

2. Экономическое содержание активных операций коммерческого банка.

3. Финансовые коэффициенты оценки качества активов

Семинарское занятие (очная форма - 2 час., заочная – 1 час.)

Тема семинара: «Активы и активные операции коммерческого банка»

Доклад « Качество активов банка»

Вопросы для обсуждения:

1. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения риска и ликвидности.

2. Качество активов и их рейтинговая оценка.

3. Особенности оценки качества активов в России.

Самостоятельно изучение (очная форма - 4 час., заочная – 10 час.)

1. Нормативное регулирование качества активов в российских банках

2. Работающие и неработающие активы, их соотношение

3. Рисковые активы банка

4. Основные направления улучшения структуры и качества активов российских банков