Тема 14. Операции коммерческих банков с ценными бумагами

Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, и их характеристика. Порядок выпуска банками собственных акций. Особенности организации выпуска облигаций и сертификатов, выпуск банками собственных векселей. Требования Центрального банка РФ, предъявляемые к коммерческим банкам, выпускающим собственные долговые обязательства. Операции коммерческих банков с государственными и корпоративными ценными бумагами.

Операции банков-дилеров на рынке ценных бумаг. Операции репо: необходимость, сущность и их характеристика.

Депозитарные операции коммерческих банков.

Лекционное занятие (очная форма - 1 час., заочная – 0 час.)

1. Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами

2. Требования Центрального банка РФ, предъявляемые к коммерческим банкам, выпускающим собственные долговые обязательства

3. Операции коммерческих банков с государственными и корпоративными ценными бумагами

Семинарское занятие (очная форма - 1 час., заочная – 1 час.)

Тема семинара: «Операции коммерческого банка с ценными бумагами»

Доклад «Виды операций с ценными бумагами»

Вопросы для обсуждения:

1. Собственные акции банка: порядок выпуска

2. Инвестиционные операции коммерческого банка с ценными бумагами.

3. Операции репо: необходимость, сущность и их характеристика.

4. Перспективы развития операций коммерческих банков с ценными бумагами

Самостоятельное изучение (очная форма - 2 час., заочная – 6 час.)

1. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, и их характеристика

2. Особенности организации выпуска облигаций и сертификатов, выпуск банками собственных векселей

3. Операции банков-дилеров на рынке ценных бумаг

4. Депозитарные операции коммерческих банков

Вопросы для самоконтроля:

1. Какие виды деятельности выполняют банки на рынке ценных бумаг?

2. Какие ценные бумаги выпускаются банками как эмитентами?

3. Основные назначения инвестиций банка?

4. На какие цели банки направляют денежные средства (инвестируют)?

5. Что понимается под прямыми и портфельными инвестициями?

6. Как классифицируются инвестиции в зависимости от риска?

7. Что понимается под профессиональной деятельностью банка на рынке ценных бумаг?

8. Какие ценные бумаги относятся к федеральным государственным ценным бумагам?

9. Основные условия выпуска ГКО.

10. Основные условия выпуска ОФЗ.

11. Облигации государственного сберегательного займа: условия выпуска, размещения, погашения.

12. Основные условия выпуска ОВГВЗ.

Тема 15. Нетрадиционные операции коммерческих банков

Факторинг. Сущность и содержание факторинга. Законодательные основы факторинговых операций. Виды факторинга и их характеристика. Структура и условия факторингового договора. Риски при совершении факторинговых операций.

Лизинговые операции и их характеристика. Правовые основы лизинговых операций. Виды лизинга. Порядок оформления лизинговых соглашений. Характеристика и содержание документов, используемых при заключении контрактов.

Определение стоимости лизинга. Расчет лизинговых платежей при финансовом и оперативном лизинге. Преимущество лизинга. Риски лизинговых сделок, их классификация и способы минимизации. Перспективы развития лизинговых операций в России.

Понятие трастовых операций. Законодательные основы трастовых операций. Виды и содержание трастовых услуг. Договор о трастовом обслуживании. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками: брокерские, страховые, консультационные и др. Риски трастовых операций.

Лекционное занятие (очная форма - 1 час., заочная – 1 час.)

1. Сущность и содержание факторинга

2. Лизинговые операции и их характеристика

3. Понятие трастовых операций

Семинарское занятие (очная форма - 2 час., заочная – 0 час.)

Тема семинара: «Нетрадиционные операции коммерческих банков»

Доклад «Содержание нетрадиционных операций банков»

Вопросы для обсуждения:

1. Структура и условия факторингового договора

2. Риски при совершении факторинговых операций

3. Порядок оформления лизинговых соглашений

4. Определение стоимости лизинга

5. Преимущества и риски лизинговых сделок

6. Ответить на тесты:

Операции по кредитованию оборотного капитала клиента – это:

1) лизинг;

2) факторинг;

3) ипотека.

Факторинговые кредиты предоставляются:

1) клиентам с удовлетворительным финансовым положением;

2) покупателям;

3) поставщикам;

4) первоклассным клиентам.

При выдаче факторингового кредита используют:

1) счета-фактуры;

2) аккредитивы;

3) векселя;

4) платежные поручения.

Векселя при факторинге используют при договоре:

1) залога;

2) отступного;

3) новации;

4) мены;

5) кредитном;

6) переуступки;

7) факторинга.

Операции по кредитованию основного капитала – это:

1) лизинг;

2) факторинг;

3) траст.

7. Решить задачи.

а) Данные для выполнения:

Организация заключила с факторинговой фирмой договор на факторинговое обслуживание. Согласно договора авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80 % суммы счёта. Комиссия за факториноговое обслуживание – 2 % годовых суммы оборота счетов. Доля сомнительных долгов по оценке фирмы составит 3,5 % оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 30 дней. Процентная ставка по банковскому кредиту – 15 % годовых. Ежемесячно организация уступает фирме счетов-фактур на сумму 175 000 руб. средняя сумма одного счёт-фактуры – 15 000 руб.

Требуется:

1. Рассчитать сумму ежеквартального дохода факторинговой фирмы по данному договору.

2. Определить преимущества организации при факторинговом обслуживании.

б) Данные для выполнения:

Фирма обратилась в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду станок стоимостью 478 000 руб. на срок 10 лет. Срок возможной эксплуатации станка – 14 лет. Период амортизации – 11 лет, норма амортизации - 9 % год при расчёте арендной платы лизинговая компания исходит из лизингового процента 25 % год. Ставка по среднесрочным кредитам – 17 % год. Текущие расходы в стоимости затрат лизинговой компании – 3 %. Арендные платежи будут уплачиваться ежеквартально.

Фирма имеет устойчивое финансовое положение (2 класс кредитоспособности). Первый платеж будет уплачен авансом. По окончании договора предусмотрена продажа оборудования по остаточной стоимости 8,9 тыс. руб.

Требуется:

1. Определить вид лизинга.

2. Рассчитать сумму арендных платежей.

Самостоятельное изучение (очная форма - 4 час., заочная – 6 час.)

1. Законодательные основы факторинговых операций

2. Правовые основы лизинговых операций

3. Перспективы развития лизинговых операций в России

4. Договор о трастовом обслуживании

5. Риски трастовых операций

6. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками: брокерские, страховые, консультационные и др

Вопросы для самоконтроля:

1. Дайте определение лизинга.

2. Субъекты лизинговой сделки.

3. Какие вы знаете основные виды лизинга? Их основные отличия?

4. Из каких показателей складывается лизинговый платеж?

5. Что включает в себя понятие «факторинг»?

6. Механизм совершения факторинговой сделки.

7. Чему равен доход банка по факторингу?

8. Дайте определение видов факторинга.