15. Основные группы субъектов валютных правоотношений.

Субъекты правоотношений — носитель прав (управомоченный) и носитель обязанности (правообязанный). В теории права субъекты правоотношений подразделяются на три вида: физические лица; юридические лица (коммерческие и некоммерческие орга­низации); государство, государственные и муниципальные образова­ния

Субъекты валютных правоотношений подразделяются на участников валютных операций и лиц, осуществляющих валютное Регулирование и валютный контроль.

Федеральный закон № 173-ФЗ подразделяет участников ва­лютных операций на резидентов и нерезидентов. При этом перечень лиц, относящихся к резидентам, является исчерпываю­щим, а перечень лиц, являющихся нерезидентами, в Федеральном законе № 173-ФЗ в отличие от Закона РФ № 3615-1 приведен примерно.

Лиц, относящихся к категории резидентов, можно подразде­лить на физические и юридические лица, публично-правовые образования и официальные представительства РФ за рубежом.

Физические лица:

• граждане РФ, за исключением лиц, признаваемых постоян­но проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

• постоянно проживающие в Российской Федерации на осно­вании вида на жительство, предусмотренного законодательст­вом РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Юридические лица:

• юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ;

• находящиеся за пределами территории РФ филиалы, пред­ставительства и иные подразделения юридических лиц — рези­дентов,

Публично-правовые образования:

• Российская Федерация;

• субъекты РФ;

• муниципальные образования.

Официальные представительства РФ за рубежом:

• дипломатические представительства, консульские учрежде­ния РФ и иные российские официальные представительства, находящиеся за рубежом;

• постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях.

К нерезидентам относятся все иные лица, не отнесенные зако­ном к категории резидентов, в частности:

• физические лица, не обладающие признаками физических лиц — резидентов;

• юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств и имеющие местонахожде­ние за пределами территории РФ;

• организации, не являющиеся юридическими лицами, соз­данные в соответствии с законодательством иностранных госу дарств и имеющие местонахождение за пределами террито­рии РФ;

• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные пред­ставительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения указанных выше юридических лиц — нерезидентов и организаций-нерезидентов, не являю­щихся юридическими лицами;

• аккредитованные в Российской Федерации дипломатиче­ские представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных госу­дарств при межгосударственных или межправительственных организациях;

• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Фе­дерации;

• иные лица, не соответствующие признакам резидентов.

Ко второй категории субъектов валютных правоотношений, т. е. к лицам, осуществляющим валютное регулирование и ва­лютный контроль, относятся органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля.

Субъект валютного правоотношения - конкретное лицо, участвующее в конкретном правоотношении.

Субъект валютного права - потенциальный участник валютного правоотношения.

Каждый субъект валютного правоотношения обладает валютной правосубъектностью:

•валютная правоспособность

•валютная дееспособность

•валютная деликтоспособность

у ЮЛ в один момент возникают все 3

у гр-ан: правоспособность от рождения, деликтоспособность (т.е. способность нести ответ-ть за нарушение валютного зак-ва): по КоАП - 16 лет, УК - 16 лет.

Классификация субъектов:

1. В зависимости от характера реализуемого интереса:

- частные (частный интерес)

- публичные (публичный интерес)

Один и тот же субъект может вступать в различные валютные правоотношения, реализуя то частный интерес, то публичный интерес.

Например, уполномоченные банки в одних валютных правоотношениях выступают как частные субъекты, т.е. заинтересованные в получении прибыли в результате заключения сделок; как публичные субъекты - т.е. действующие в интересах гос-ва, обязанность по осуществлению валютного контроля.

*по зак-ву Италии банки получают плату из бюджета гос-ва*, в России безвозмездно.

Частные субъекты: ФЛ и ЮЛ; ЮЛ только орг-ции резиденты и нерезиденты.

Группы публичных субъектов:

а) общественно-территориальные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования)

б) органы валютного регулирования (ЦБ и Правительство)

в) органы валютного контроля (ЦБ и Росфиннадзор)

г) агенты валютного контроля (например, уполномоченные банки)

2. В зависимости от правовой связи с гос-вом:

- резиденты

- нерезиденты

ФЗ №173 называет общие права и обязанности для резидентов и нерезидентов, например, ст.24 - сфера валютного контроля.