10. Наличные и безналичные расчеты в российской и иностранной валюте.

Следует отметить, что, хотя расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1 ст. 861 ГК РФ), порядок денежных расчетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей законом регламентируется весьма жестко. Так, в соответствии с п. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между ними могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

ФЗ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" определяет основные принципы построения и функционирования денежной системы РФ. Согласно данному Закону Банк России отвечает за организацию обращения наличных денег. Единственным законным средством платежа на территории РФ признаются банкноты и монеты (наличные деньги), эмитируемые банком России как официальная денежная единица РФ. Все остальные виды расчетно-денежных операций отнесены к категории безналичных расчетов. К нормативным актам, регулирующим порядок ведения кассовых операций и условия работы с денежной наличностью, в настоящее время относятся: Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета директоров Центрального банка России от 22 сентября 1993 г. N 40); Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 г.); Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке".

В соответствии с п. 1, 2 Порядка ведения кассовых операций в РФ предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации. В соответствии с Указанием ЦБ РФ N 1050-У от 14 ноября 2001 г. предельный размер расчетов наличными деньгами в настоящее время между юридическими лицами по одной сделке составляет 60 тыс. руб.

В настоящее время порядок осуществления безналичных расчетов регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П (с изм. от 3 марта 2003 г.)) (далее - Положение о безналичных расчетах).

Это Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в валюте РФ (т.е. в рублях) и на ее территории и не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц, не являющихся предпринимателями.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам (далее - банки), открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Существует несколько форм безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор). Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной валютой и чеками:

а) покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;

б) продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;

в) продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

г) размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);

д) замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств);

е) замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств);

ж) покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту РФ;

з) прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

и) покупка чеков за наличную валюту РФ;

к) покупка чеков за наличную иностранную валюту;

л) продажа чеков за наличную валюту РФ;

м) продажа чеков за наличную иностранную валюту;

н) оплата чеков наличной валютой РФ;

о) оплата чеков наличной иностранной валютой;

п) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков;

р) прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;

с) прием наличной валюты РФ для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;

т) выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт;

у) выдача наличной валюты РФ со счетов физических лиц с использованием платежных карт.

В хранилище ценностей иностранная валюта хранится отдельно от денежных знаков Банка России и других ценностей.

Банковские операции купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме могут осуществляться:

1) через валютные биржи , т. е. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Банком России.

Участниками биржевой торговли выступают уполномоченные банки, которые от своего имени и за свой счет либо от имени и за счет клиентов осуществляют сделки купли-продажи иностранной валюты;

2) путем перечисления на счет уполномоченного банка рублей либо (при конверсии одного вида валюты в другую) иностранной валюты и эквивалентного зачисления на счет приобретателя валюты иностранной валюты соответствующего вида.