1.1. Чутливість до ринкового ризику

Рейтингова оцінка чутливості банку до ринкового ризику визна­чається з урахуванням таких факторів:

• чутливість надходжень банку або економічної вартості його ка­піталу до несприятливих змін процентних ставок за залученими і роз-

395

Розділ 7

міщеними коштами, валютних курсів, коливань цін на цінні папери тощо;

• розуміння керівництвом банку ринкових ризиків, його здатність визначати їх, вимірювати, здійснювати моніторинг за ними та їх конт­ролювати, враховуючи розмір банку, складність його операцій та при­таманні цим операціям ризики;

• характер, складність та обсяги операцій, пов'язаних із ринковим ризиком, на який наражається банк;

• наявність, адекватність положень і процедур, інформаційних си­стем управління (у тому числі системи RISK-MANAGEMENT, внутріш­ньої звітності тощо) щодо управління ринковим ризиком;

• наявність і ефективність лімітів (числових обмежень) ринкового ризику;

• виконання вимог нормативно-правових актів Національного бан­ку щодо обмеження ринкового ризику (у тому числі норматив ризику загальної відкритої довгої/короткої валютної позиції);

• ефективність внутрішнього контролю, що забезпечує надійність функціонування процесу управління ринковим ризиком, у тому числі визначає підзвітність і розмежування повноважень;

• достатність функцій внутрішнього аудиту, що забезпечують пе­ріодичні перевірки дотримання вимог внутрішніх лімітів і положень: щодо управління ринковим ризиком, а також вимог Національного банку щодо його обмеження; достовірності та структури систем вимі­рювання ринкового ризику (у тому числі методів вимірювання); під­твердження припущень (вихідних даних).

Банки наражаються на ринковий ризик унаслідок прийняття ними "неторговельних позицій" (їх чутливість до змін процентних ставок, валютних курсів), а також унаслідок торговельної діяльності (операції купівлі, продажу фінансових інструментів). Незалежно від джерела або характеру ринкового ризику керівництво банку має належним чином усвідомлювати, який вплив має ринковий ризик на поточний та май­бутній стан банку, здійснювати управління ним в усіх основних напря­мах діяльності банку, зокрема в залученні коштів, кредитуванні, інве­стиційних, валютних та позабалансових операціях тощо.

Банки з незначним ринковим ризиком, але недостатньою системою управління ним можуть отримати нижчу рейтингову оцінку за цим компонентом, ніж банки з помірним рівнем ринкового ризику, які за результатами інспекційної перевірки продемонстрували, що ринкові ризики контролюються і контролюватимуться в майбутньому.

Банк з рейтинговою оцінкою чутливості до ринкового ризику "1" має такі характеристики:

396

Визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку

• низька або помірна чутливість надходжень банку або економіч­ної вартості його капіталу до несприятливих змін процентних ставок за залученими і розміщеними коштами, валютних курсів, коливань цін на цінні папери тощо;

• внутрішньобанківські положення та процедури належним чином відображають порядок управління ринковим ризиком;

• наявність достатньої системи вимірювання всіх ринкових ризиків, використовуються загальноприйняті фінансові поняття та методики вимірювання ризику, а також відображені у внутрішніх документах банку припущення та параметри, покладені в основу цих методик;

• ефективне використання лімітів ринкового ризику, що встанов­люються для його контролю і обмеження, а також відповідають розмі­ру активів банку, складності його операцій та достатності капіталу;

• наявність належних інформаційних систем управління, орієнто­ваних на відповідних працівників банку, які забезпечують отримання керівництвом (комітетом/підрозділом з питань аналізу та управління ризиками) узагальненої інформації, а керівниками середньої ланки — детальних звітів щодо оцінки ризиків та дохідності операцій;

• ефективна система внутрішнього контролю, що забезпечує на­дійне функціонування процесу управління ринковим ризиком, у тому числі визначає підзвітність та чітке розмежування повноважень;

• внутрішній аудит з достатньою періодичністю здійснює перевірки дотримання вимог внутрішніх лімітів: щодо обмеження ринкового ризику і положень щодо управління ринковим ризиком, а також ви­мог Національного банку щодо його обмеження;

• підтвердження припущень (вихідних даних), структури та до­стовірності систем вимірювання ринкового ризику;

• виконуються вимоги нормативно-правових актів Національного банку щодо обмеження ринкового ризику.

Банк з рейтингового оцінкою чутливості до ринкового ризику "2" має характеристики, подібні до характеристик банку з відповідним рей­тингом "1", але має окремі недоліки, пов'язані з одним або кількома визначеними факторами. Ці недоліки можна виправити в короткий термін без додаткового контролю служби банківського нагляду. На­приклад, чутливість до ринкового ризику банку низька, проте керів­ництво банку не встановило відповідні ліміти щодо його обмеження або є випадки перевищення встановлених лімітів (обмежень), а керівни­цтво досить повільно знижує ризики до відповідних рівнів.

Банк з рейтинговою оцінкою чутливості до ринкового ризику "З" має неприйнятний рівень ринкового ризику, керівництво демонструє брак досвіду або знань і розуміння щодо визначення, вимірювання, здійснення моніторингу і контролю ринкових ризиків. Рейтингова оцінка чутливості до ринкового ризику "З" означає, що примітивний

397

Розділ 7

підхід керівництва до управління ринковим ризиком призводить до частого перевищення лімітів (обмежень) та до отримання збитків за окремими операціями. Унаслідок відсутності досконалих (ефективних) процесів управління ринковим ризиком виникають негативні тенденції в операціях, що пов'язані з ринковим ризиком, а також сумніви щодо здатності керівництва негайно вирішити ці проблеми з метою запобі­гання впливу надмірного ринкового ризику на надходження або на еко­номічну вартість капіталу. Тому потрібний посилений контроль служ­би банківського нагляду з метою забезпечення належного вирішення керівництвом проблем банку.

Банк з рейтинговою оцінкою чутливості до ринкового ризику "4" має значні недоліки, пов'язані з більшістю наведених факторів, здійс­нює діяльність з високим рівнем ринкового ризику, при цьому систе­ма управління ним — недостатня. Така ситуація вимагає негайного та рішучого зміцнення контролю служби банківського нагляду. Слід вжи­ти заходів щодо зниження обсягів операцій, пов'язаних із ринковим ризиком, та зміцнити здатність керівництва визначати, вимірювати, здійснювати моніторинг і контроль за ринковим ризиком.

Банк з рейтинговою оцінкою чутливості до ринкового ризику "5" наражається на такий рівень ринкового ризику, який загрожує його платоспроможності. Потрібне негайне втручання Національного бан­ку для того, щоб запобігти банкрутству банку та забезпечити вжиття керівництвом банку відповідних заходів, спрямованих на зниження ринкового ризику та запровадження ефективних систем визначення, вимірювання, моніторингу і контролю ринкового ризику.

Питання для самоконтролю

1. Перелічіть фактори, що враховуються при визначенні рейтин­гу виходячи з чутливості до ринкового ризику.

2. За яких умов надається рейтинг чутливості до ринкового ризи­ку з оцінкою " 1"?

3. Які недоліки є в діяльності банку з рейтинговою оцінкою чут­ливості до ринкового ризику "З"?

4. За якими критеріями визначають рейтинг чутливості до рин­кового ризику банку "4"?

5. Які ознаки чутливості до ринкового ризику має банк за рейтин­говою оцінкою "5"?

398

Визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку