5.10. Порядок розрахунку загального ризику комерційного банку

Ступінь допустимого ризику комерційного банку розраховують за формулою

Н =

Р₁₊Р₂₊... ₊ Р_{і +} ... + Р„

К

Е,

деН — ступінь допустимого загального ризику банку; Р — ризики бан­ку за всіма операціями або зважені на рівень ризику активів банку; К — капітал банку; Е — корелюючий коефіцієнт зовнішніх ризиків банку (коефіцієнт ризику країни).

294

Оцінка дотримання комерційними банками економічних нормативів

В основу оцінки ризику взято такі критерії:

Н'= 0—5 — низький рівень ризику; Н = 5—10 — середній рівень ризику; Н = 10 — високий рівень ризику.

Показник загального ризику банку відображає максимально допу­стимий ступінь ризику банку за певний період, після чого настає бан­крутство банку (якщо Н > 10). Якщо, наприклад, Н = 2, то банк пев­ний час може не контролювати свої ризики, а приділити більше уваги побудові раціональних взаємовідносин із клієнтами, а також розрахун­ку ризику кредитування конкретних позичальників.

Коригувальний коефіцієнт для оцінки ризику кредитування ко­мерційного банку будь-якої держави (або коефіцієнт ризику країни) розраховують так:

EF

(F_l+F₂₊... ₊ F_i+F„y

де EF — максимально можлива сума впливу всіх чинників, що врахо­вуються (Юд); F — ступінь впливу кожного фактора.

На основі розрахунку коефіцієнта загального ризику банку (Н) мож­на обчислити коефіцієнт ризику кожного окремого позичальника бан­ку (-#„)• Формула розрахунку цього показника буде мати такий вигляд:

_ R₁₊R₂₊... + R_i+R К„ - К_р Е,

^Авк_Л

де К — коригувальний коефіцієнт ризику, який враховує кредито­спроможність клієнта (його абсолютне значення для клієнтів 1-го кла­су дорівнює 1; 2-го класу — коливається від 2 до 3; 3-го класу — від 4 до 5), ступінь ринкової самостійності позичальника, наявність діло­вої активності, забезпеченість трудовими ресурсами, рівень простро­чених позик за минулий рік, достатність власних коштів та ін.; R — розмір ризику, що пов'язаний із кредитною операцією; і£_вкл — кредитні вкладення за позичальником; Е — коригувальний коефіцієнт зовніш­ніх ризиків банку.

Приклад розрахунку коефіцієнта ризику на одного позичальника

Банк надав новий вид кредиту в сумі 1000 тис. у. о. Необхідно роз­рахувати розмір ризику за цим видом кредиту, якщо ступінь ризику за короткостроковим кредитом — 30 % , за гарантіями і поручитель­ствами, наданими банком — 50 % , за розрахунковими документами, що очікують акцепту — 25 %. Коригувальний коефіцієнт за внут­рішнім ризиком позичальника — 2,5, за зовнішніми ризиками —1,4.

Розділ 5

Розмір ризику за цим видом кредиту буде складатися:

1 000 0000,3 + 1 000 000 0,5 + 1 000 0000,25

К„ =2,5 ' ■ 1,4 = 3,7.

1 000 000

Таким чином, коефіцієнт ризику з цього позичальника має віднос­но низьке значення і може підвищуватися до максимально допустимо­го рівня — 10.

Питання для самоконтролю

1. Наведіть формулу розрахунку сукупного (загального) ризику ко­мерційного банку.

2. Які критерії взято за основу оцінки загального ризику комер­ційного банку?

3. За якою формулою розраховують коефіцієнт ризику кожного ок­ремого позичальника банку?