Программа государственного экзамена

ОК-3. Способен использовать основы экономических знаний в различных сферах жизнедеятельности

Знать: базовые экономические понятия (спрос, предложение, цена, стоимость, товар, деньги, доходы, расходы, прибыль, риск, собственность, управление, рынок, фирма, государство), объективные основы функционирования экономики и поведения экономических агентов (законы спроса и предложения, принципы ценообразования, принцип ограниченной рациональности, принцип альтернативных издержек, принцип изменения ценности денег во времени);

основные виды финансовых институтов (банк, страховая организация, брокер, биржа, негосударственный пенсионный фонд, центральный банк, агентство по страхованию вкладов, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, ломбард) и финансовых инструментов (банковский вклад, кредит, договор страхования, акция, облигация, пластиковая карта, индивидуальный инвестиционный счет), основы функционирования финансовых рынков;

сущность и составные части издержек производства, источники и способы оптимизации издержек и прибыли фирм;

основы ценообразования на рынках товаров и услуг;

условия функционирования национальной экономики, понятие и факторы экономического роста;

состав, структуру и способы расчета основных показателей результатов национального производства (валовой внутренний продукт, валовой национальный продукт, национальный доход, личный доход);

знать значение государственной экономической политики в повышении эффективности экономики и роста благосостояния граждан, формы ее осуществления (денежно-кредитная, бюджетно-налоговая, социальная), основные методы и инструменты ее осуществления;

основы российской налоговой системы;

основы управления рисками (основные виды рисков, методы идентификации, измерения и оценки рисков; методы управления рисками: уклонение от риска, превентивные меры, контроль риска и финансирование риска, разделение, страховая и не страховая передача рисков);

Уметь: использовать понятийный аппарат экономической науки для описания экономических и финансовых процессов;

искать и собирать финансовую и экономическую информацию (цены на товары, валютные курсы, процентные ставки по депозитам и кредитам, уровень налогообложения, уровень зарплат при поиске работы);

анализировать финансовую и экономическую информацию, необходимую для принятия обоснованных решений в сфере личных финансов (сравнивать предлагаемые товары и услуги в координатах «цена – качество», предложения по депозитам, кредитам, другим финансовым продуктам, адекватность валютных курсов, предложения по зарплате);

оценивать процентные, кредитные, курсовые, рыночные, операционные, общеэкономические, политические риски неблагоприятных экономических и политических событий для личных финансов;

решать типичные задачи, связанные с личным финансовым планированием (рассчитать процентные ставки, оценить целесообразность взятия кредита с точки зрения текущих и будущих доходов и расходов, оценить эффективность страхования);

Владеть: методами личного финансового планирования (бюджетирование, оценка будущих доходов и расходов, сравнение условий различных финансовых продуктов, управление рисками, применение инструментов защиты прав потребителя финансовых услуг).

ПК-4. Способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты

Знать: концепцию анализа хозяйственной деятельности организации; основные цели, задачи и информационное обеспечение анализа хозяйственной деятельности организации; общую методику и приемы анализа хозяйственной деятельности; рабочие («официальные» и «авторские») методики анализа; основные направления анализа хозяйственной деятельности, последовательность его проведения; основные показатели, характеризующие объем производства и продаж, технико-организационный уровень и другие условия производства, использование производственных ресурсов организации, затраты, финансовые результаты и рентабельность деятельности и финансовое состояние организации; направления использования результатов анализа хозяйственной деятельности; стандартные теоретические и эконометрические модели, позволяющие на основе описания институциональных факторов экономических процессов и явлений, анализировать институциональную динамику; методы построения экономико-математических моделей макроэкономических объектов, явлений и процессов;

Уметь: находить необходимую информацию, проверять ее достоверность и использовать ее в аналитических расчетах и обоснованиях; оперативно и углубленно оценивать финансовую устойчивость организации и определять резервы ее роста в целях предотвращения банкротства; строить факторные модели и проводить факторный анализ прибыли, рентабельности, издержек, объема производства и продаж продукции (товаров, работ, услуг), эффективности использования производственных ресурсов; применять результаты факторного анализа в целях обоснования управленческих решений; применять результаты аналитических расчетов в целях обоснования бизнес-планов; рассчитывать эффективность отдельных видов и направлений предпринимательской и финансово-хозяйственной деятельности и организации в целом; построить теоретические и эконометрические модели с учетом институциональных факторов экономического развития; проанализировать влияние институциональных факторов на экономические процессы и явления; представить интерпретацию полученным результатам с учетом институциональной динамики; осуществлять выбор инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы; методы построения экономико-математических моделей микроэкономических объектов, явлений и процессов;

Владеть: методами анализа различных аспектов хозяйственной деятельности организации; приемами выявления и оценки резервов усиления рыночных возможностей организации; навыками построения, анализа и интерпретации стандартных теоретических и эконометрических моделей с учетом институциональных факторов развития; методами и приемами анализа макроэкономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей; осуществлять выбор инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы; методами и приемами анализа микроэкономических явлений и процессов с помощью стандартных моделей;

ПК-19. Способен рассчитывать показатели проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, обеспечивать их исполнение и контроль, составлять бюджетные сметы казенных учреждений и планы финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений

Знать: теоретические основы общественных финансов; основные направления бюджетной политики РФ в современных условиях; содержание и организацию межбюджетных отношений в РФ; особенности формирования бюджетов бюджетной системы РФ; структуру и порядок применения бюджетной классификации РФ; организацию управления бюджетами бюджетной системы РФ; этапы бюджетного процесса в РФ и полномочия его участников; состав и технологии применения основных инструментов программного бюджета

Уметь: выявлять проблемы развития бюджетной системы РФ и предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности; проводить расчет и анализ показателей федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований, а также бюджетов государственных внебюджетных фондов; представлять результаты аналитической работы в форме аналитических записок, заключений, информационного обзора; применять бюджетную классификацию РФ в ходе составления проектов бюджетов и отчетов об их исполнении методологией исследования проблем бюджетной системы и бюджетного процесса РФ; методами балансировки бюджетов, оценки расходных обязательств публично-правовых образований; методиками прогнозирования доходов бюджетов бюджетной системы РФ по их видам; методиками расчета и анализа показателей исполнения бюджетов бюджетной системы; приемами экспертно-аналитической деятельности по вопросам формирования бюджетов бюджетной системы; способами сбора и обработки информации, необходимой в процессе управления бюджетами

ПК-20. Способен вести работу по налоговому планированию в составе бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Знать: структуру Федеральной налоговой службы РФ, ее задачи и полномочия; процедуры государственной регистрации создания (ликвидации), постановки на налоговый учет и снятия с налогового учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, проведения камеральных и выездных проверок, оформления их результатов

Уметь: грамотно применять полученные теоретические знания в практической деятельности в соответствии с уникальными потребностями компаний; самостоятельно изучать, анализировать российское законодательство в области налогообложения и налогового учета, с учетом новелл, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и иметь собственные представления о путях их устранения; использовать источники финансовой, экономической, управленческой информации

Владеть: навыками самостоятельной работы в области налогового учета и контроля, осуществляемого налоговыми органами; современными методами сбора, обработки и анализа финансовой информации

ПК-21. Способен составлять финансовые планы организации, обеспечивать осуществление финансовых взаимоотношений с организациями, органами государственной власти и местного самоуправления

Знать: основы налогового администрирования, структуру и основы организации работы налоговых органов в РФ; современные информационные технологии, применяемые в налоговой системе и процессе налогообложения закономерности развития и особенности функционирования налоговой системы России

Уметь: анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности организаций различных форм собственности и использовать полученную информацию для принятия обоснованных управленческих решений

Владеть: современными методами сбора, обработки и анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности организаций, статистических, финансовых и налоговых органов

ПК-22. Способен применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля

Знать: нормативные документы, регламентирующие порядок ведения бухгалтерского (бюджетного) учета в РФ; содержание и особенности комплексного применения соответствующих норм, регулирующих бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой и банковской деятельности, учета и контроля, в том числе, при предоставлении платежных услуг, а также проблемы, возникающие в процессе их применения

Уметь: совершать бухгалтерские записи по отражению в бухгалтерском (бюджетном) учете фактов хозяйственной жизни, формировать регистры бухгалтерского (бюджетного) учета; комплексно использовать соответствующие нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой и банковской деятельности, учета и контроля, в том числе, при предоставлении платежных услуг, а также выявлять и решать проблемы, возникающие в процессе их применения

Владеть: методами бухгалтерского (бюджетного) учета; навыками комплексного применения необходимых норм, регулирующих бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой и банковской деятельности, учета и контроля, в том числе, при предоставлении платежных услуг, а также выявления и решения проблем, возникающие в процессе их применения

ПК-23. Способен участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в секторе государственного и муниципального управления, принимать меры по реализации выявленных отклонений

Знать: порядок ведения налоговыми органами информационного ресурса «КРСБ», привлечения к налоговой ответственности за нарушения налогового законодательства как при принятии решений по актам камеральных и выездных проверок, так и вне рамок указанных проверок; вопросы взаимодействия налоговых органов с органами МВД и следственными органами при реализации материалов выездных налоговых проверок; сущность международных стандартов финансовой отчетности общественного сектора

Уметь: выявлять финансовые проблемы при анализе конкретных ситуаций; осуществлять выбор инструментальных средств для обработки финансовой информации в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы; формировать финансовую отчетность субъекта сектора государственного управления в соответствии с требованиями МСФООС

Владеть: навыками составления актов проверок; современными методиками расчета и анализа финансовых показателей, характеризующих экономические процессы; методами трансформации бухгалтерской отчетности субъекта публично-правового образования в формат МСФООС

ПК-24. Способен осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов, межбанковские расчеты, расчеты по экспортно-импортным операциям

Знать: действующие формы и способы безналичных расчетов, инструменты платежей, содержание и виды РКО клиентов, порядок и способы осуществления МБР, правила проведения, возможности и ограничения применения различных форм расчетов по экспортно-импортным операциям.

Уметь: осуществлять комплексное РКО клиентов, применять действующие формы и способы расчетов, инструменты платежей, осуществлять взаимодействие с другими субъектами при проведении МБР, объяснять клиентам правила проведения, возможности и ограничения применения различных форм расчетов по экспортно-импортным операциям.

Владеть: навыками осуществления комплексного РКО клиентов, использования доступных форм и способов расчетов, инструментов платежей, планирования и осуществления взаимодействия с другими субъектами при проведении МБР, объяснять клиентам правила проведения, возможности и ограничения применения различных форм расчетов по экспортно-импортным операциям.

ПК-25. Способен оценивать кредитоспособность клиентов, осуществлять и оформлять выдачу и сопровождение кредитов, проводить операции на рынке межбанковских кредитов, формировать и регулировать целевые резервы

Знать: современные методики оценки кредитоспособности заемщиков, элементы кредитного процесса, действующие методы предоставления и погашения кредитов, порядок расчета резервов на возможные потери по ссудам.

Уметь: рассчитывать кредитный рейтинг заемщика, поэтапно реализовывать процесс кредитования клиентов, проводить сделки на рынке межбанковского кредитования, рассчитывать размеры резервов на возможные потери.

Владеть: навыками определения класса кредитоспособности клиентов, организации кредитного процесса в коммерческом банке, формирования резервов на возможные потери.

ПК-26. Способен осуществлять активно-пассивные и посреднические операции с ценными бумагами

Знать: основные инструменты и механизмы, позволяющие проводить активно-пассивные и посреднические операции с ценными бумагами.

Уметь: использовать существующие инструменты и механизмы при принятии решений и проведении посреднических и активно-пассивных операций с ценными бумагами.

Владеть: современными методами сбора, обработки информации и анализа полученных данных, при принятии решений и осуществлении активно-пассивных и посреднических операций с ценными бумагами.

ПК-27. Способен готовить отчетность и обеспечивать контроль за выполнением резервных требований Банка России

Знать: порядок составления бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности, методы контроля выполнения резервных требований Банка России.

Уметь: подготавливать бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетность, формировать резервы согласно требованиям Банка России.

Владеть: навыками составления различных видов отчетности, организации контроля за соблюдением резервных требований.

ПК-28. Способен вести учет имущества, доходов, расходов и результатов деятельности кредитных организаций, уплату налогов, составлять бухгалтерскую отчетность

Знать: Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, о налогах и сборах, об аудиторской деятельности, официальном статистическом учете, архивном деле и практику его применения.

Уметь:

- разрабатывать внутренние организационно-распорядительные документы, в том числе стандарты бухгалтерского учета кредитной организации;

- определять (разрабатывать) способы ведения бухгалтерского учета и формировать учетную политику кредитной организации;

- разрабатывать формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, формы бухгалтерской (финансовой) отчетности и составлять график документооборота.

Владеть:

- навыками и средствами самостоятельного расчета имущества, доходов и расходов кредитной организации;

- умениями составления бухгалтерской отчетности кредитной организации.

ПК-29. Способен осуществлять оперативное планирование продаж, организовывать розничные продажи, реализовывать различные технологии продаж в страховании, анализировать эффективность каждого канала продаж

Знать: экономическое содержание, значение классификации видов страхования, существенные условия видов страхования при заключении договоров страхования.

Уметь: использовать различные технологии привлечения клиентов к заключению договоров страхования с учетом их рискпотребностей и финансовых возможностей.

Владеть: навыками анализа спроса и предложения на страховые продукты, анализа эффективности каналов продаж на страховом рынке.

ПК-30. Способен документально оформлять страховые операции, вести учет страховых договоров, анализировать основные показатели продаж страховой организации

Знать: состав и структуру бизнес-процессов в страховании, их взаимосвязь, состав основных страховых операций, их документальное оформление и движение документов в страховом производстве.

Уметь: анализировать документы, сопровождающие договор страхования и вести учет договоров страхования.

Владеть: навыками ведения договоров страхования, оформления документов при внесении изменений условий договора и его досрочного прекращения.

ПК-31. Способен осуществлять действия по оформлению страхового случая, составлять отчеты, статистику убытков, принимать меры по предупреждению страхового мошенничества

Знать: факторы, способные повлиять на величину страховой выплаты, методы компенсации ущерба в имущественном страховании и определения страхового обеспечения в страховании жизни, меры по предупреждению страхового мошенничества.

Уметь: документировать страховой случай, рассчитывать страховые выплаты и страховое обеспечение

Владеть: анализировать статистику убытков, выявлять проблемы убыточности страховых операций, составлять отчеты по убыточности страховых операций, принимать меры по предупреждению страхового мошенничества.

ПК-32. Способен вести бухгалтерский учет в страховой организации, составлять отчетность для представления в органы надзора

Знать: законодательно-нормативные акты, регламентирующие ведение бухгалтерского учета страховых операций, формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора

Уметь: читать и анализировать бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчетности в порядке надзора

Владеть: методами расчета и анализа показателей финансового состояния и финансовой устойчивости страховой организации

1) Экономическая теория

1. Этапы становления и развития экономической теории. Российская экономическая мысль, ее вклад в мировую экономическую науку.

2. Предмет и метод экономической теории. Экономическая категория, экономический закон и закономерность как ступени познания экономических явлений.

3. Взаимосвязь производства и потребления. Проблема ограниченности ресурсов. Виды ресурсов. Классификация потребностей. Кривая производственных возможностей

4. Собственность как экономическая категория: сущность, формы, законы. Эволюция форм собственности.

5. Товарное хозяйство: условия возникновения, основные черты и типы. Историческая динамика товарного производства.

6. Товар и его свойства. Альтернативные теории свойств товара и стоимости.

7. Предпринимательский капитал: различия трактовок. Функции, источники и методы формирования предпринимательского капитала.

8. Кругооборот и оборот капитала. Стадии кругооборота капитала. Основной и оборотный капитал. Показатели эффективного использования капитала. Материальный и моральный износ. Амортизация.

9. Факторное распределение доходов: предпринимательский доход, заработная плата, процент и экономическая рента.

10. Основные макроэкономические показатели и их измерение. ВВП и методы его подсчета. Балансовый метод и метод системы национальных счетов.

11. Экономический рост: сущность, типы, темпы и модели. Факторы и интегральные показатели экономического роста.

12. Потребление и сбережения. Предельная и средняя склонность к потреблению и сбережению. Парадокс бережливости.

13. Инвестиции: классификация и их функциональное назначение. Факторы, влияющие на величину инвестиций.

14. Экономические теории цикличности развития экономической системы. Длинные волны. Содержание экономического цикла. Фазы цикла. Экономический кризис.

15. Необходимость, пределы, инструменты государственного регулирования экономических процессов.

2) Микроэкономика

16. Функции предложения конкурентной фирмы в коротком и длительном периодах. Кривая предложения фирмы. Эластичность предложения по цене.

17. Количественный подход и порядковый подход к анализу полезности и спроса. Равновесие потребителя. Функция индивидуального спроса.

18. Равновесие на рынке совершенной конкуренции по Вальрасу и Маршаллу. Устойчивость и неустойчивость рыночного равновесия. Излишек потребителей. Паутинообразная модель: понятие, сущность, виды.

19. Равновесие предприятия в коротком и длительном периодах на рынке совершенной конкуренции. Регулирование рынка совершенной конкуренции: последствия введения акцизов, дотаций и установления директивных цен.

20. Фирма в условиях монополии. Ущерб, причиненный монополией. Ценовая дискриминация: сущность, условия осуществления, виды. Естественная монополия.

21. Олигополия: понятие и сущность. Олигополистические модели. Равновесие предприятия на рынке несовершенной конкуренции.

22. Статус фирмы на рынке факторов и условие максимизации прибыли. Сравнительный анализ состояния равновесия на рынке труда при совершенной конкуренции, монополии, монопсонии. Двухсторонняя монополия на рынке труда.

23. Общее и частичное равновесие: понятие, сущность, цена. Модель Вальраса. Общее экономическое равновесия и общественное благосостояние. Оптимальность по Парето: понятие, сущность, виды и методы определения.

24. Общественные блага: понятие, сущность и виды. Определение оптимального объема производства общественных благ.

25. Внешние эффекты и внешние затраты: понятие, сущность, интернализация. Теорема Коуза.

3) Макроэкономика

26. Сравнительный анализ моделей потребительского выбора.

27. Концептуальные подходы к формированию функций автономных и индуцированных инвестиций.

28. Теоретические подходы к обоснованию вида кривых совокупного спроса и совокупного предложения. Механизм установления краткосрочного и долгосрочного равновесия на рынке благ.

29. Спрос на деньги и предложение денег. Сущность, концептуальные подходы к обоснованию функции спроса на деньги. Равновесие на денежном рынке.

30. Совместное равновесие на рынках благ и финансовых активов при фиксированных ценах.

31. Неоклассическая и кейнсианская концепции занятости.

32. Механизмы развития инфляционной спирали при монетарном и фискальном импульсах.

33. Сравнительный анализ моделей делового цикла.

34. Теоретические основы построения и специфика неокейнсианских и неоклассических моделей экономического роста. Модель Р. Солоу.

35. Сравнительный анализ результативности воздействия фискальной и денежно – кредитной политики на изменение реального объема производства, уровень цен и занятость в экономике.

Дисциплина

Вопросы

Общие дисциплины направленности «Финансы и кредит»

1) Деньги, кредит, банки

1. Эволюция представлений о сущности денег и выполняемых ими функциях. Современные формы денег, их особенности.

2. Денежная масса и денежная база: порядок определения и взаимосвязь. Денежные агрегаты.

3. Сущность и функции кредита. Классификация форм и видов кредита. Принципы банковского кредитования.

4. Структура финансового рынка: основные сегменты. Финансовое посредничество. Виды финансовых посредников.

5. Принципы построения современных банковских систем. Банковская система РФ, ее структура.

6. Денежно-кредитное регулирование: сущность, субъекты и объекты. Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ и особенности их реализации.

7. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков. Виды банков

2) Финансы

8. Финансовая система: состав, характеристика ее подсистем и звеньев.

9. Формирование и направления использования финансовых ресурсов в различных сферах финансовой системы.

10. Финансовые институты, их роль в экономике государства.

11. Финансовая политика, её направления и инструменты.

12. Органы управления государственными финансами в РФ, их полномочия.

13. Финансовый контроль, его виды.

14. Персональные финансы и задачи повышения финансовой грамотности граждан.

3) Страхование

8. Страховой рынок РФ: участники рынка, субъекты страхового дела, регулирование страховой деятельностью.

9. Организация личного страхования в РФ: назначение, содержание, принципы, классификация видов.

10. Имущественное страхование: назначение, содержание, принципы, классификация видов.

4) Налоги и налогообложение

8. Экономическое содержание, функции, основные элементы и классификация налогов.

9. Система налогов и сборов в РФ, их виды и условия установления. Специальные налоговые режимы.

10. Основные направления налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу.

5) Корпоративные финансы

8. Методы финансирования деятельности корпорации.

9. Постоянные и переменные затраты корпорации

10. Показатели, характеризующие эффективность деятельности корпорации

Дисциплины по выбору

6.1) Банковское дело

8. Банковская система РФ: структура, особенности деятельности ее участников

9. ЦБ РФ: цели деятельности и функции. ЦБ РФ как мегарегулятор финансового рынка.

10. Классификация банковских активов, характеристика основных групп банковских активов.

6.2) Рынок ценных бумаг

Рынок ценных бумаг: экономическая сущность и роль в экономической системе.

Экономическая сущность, классификация и значение ценных бумаг.

Институционально-организационное строение фондового рынка.

7.1) Финансовое планирование и бюджетирование

Содержание и методы финансового прогнозирования в корпорациях.

Этапы и методы финансового планирования.

Классификация бюджетов и типы бюджетных моделей корпорации.

7.2) Оценка стоимости бизнеса

Факторы, влияющие на величину стоимости бизнеса.

Методы затратного подхода к оценке стоимости бизнеса.

Метод капитализации доходов.

8.1) Бюджетная система Российской Федерации

Бюджетная система РФ, ее принципы.

Бюджетный процесс и полномочия его основных участников.

Основные направления бюджетной политики на среднесрочную перспективу.

8.2)Программно-целевое бюджетирование в государственном секторе

Цель, структура и нормативное правовое регулирование государственных (муниципальных) программ в РФ.

Порядок проведения оценки эффективности государственных (муниципальных) программ.

Характеристика программной структуры федерального бюджета на 2017 год.

Дата

Значение индекса

25.11

1008

26.11

1012

27.11

1034

28.11

1030

(тыс. руб.)

1.

Обязательства банка:

1.1.

Средства клиентов, включая вклады населения

2 120 300

1.2.

Выпущенные долговые обязательства – всего, из них:

196 100

1.2.1.

Векселя

130 000

1.2.2.

Сберегательные и депозитные сертификаты

50 000

1.2.3.

Облигации

16 100

1.3.

Средства кредитных организаций

356 900

1.4.

Кредиты, предоставленные ЦБ РФ

100 000

1.5.

Прочие обязательства (кредиторская задолженность)

227 300

2.

Валюта баланса банка

3 958 300