2.2 Современное экономическое состояние банка

Клиентская сеть «НКБ» по состоянию на 01.10.2011 г. Клиенты, не являющиеся кредитными организациями, всего составили 678. В том числе бюджетные организации - 141, государственные внебюджетные фонды - 0, органы федерального казначейства - 0, другие юридические лица (включая физических предпринимателей) - 438, и физические лица составили - 99. Счета открытые клиентам ­юридическим лицам, не являющиеся кредитными организациями, при привлечении средств, всего составили - 1191, в валюте РФ - 1171, в иностранной валюте - 19. В том числе для учета средств на счетах клиентов 1188, валюте РФ - 11721 и 17 в иностранной валюте, для учета средств привлеченных в депозиты всего - 3, в рублях составили - 1, в иностранной валюте - 2, для учета прочих привлеченных средств - 0. Счета, открытые клиентам - физическим лицам, при привлечении средств, в том числе до востребования всего - 99, в рублях - 26 и в иностранной валюте - 73. счета межфилиальных расчетов (МФР), открытые другим подразделениям кредитной организации - 0.

Рассмотрим состояние банка на 01.11.2011 года. Свободные средства банка составили 91743296-74 рублей, куда входят:

1) кассовая наличность (касса) = касса банка в рублях, немецких марках, долларах США, касса обменных пунктов, неплатежные денежные средства.

2) средства на корреспондентском счете в ГРКЦ НБ РК, в других банках.

Наибольший удельный вес приходится на кассу, что составляет 92,16% от общей суммы свободных средств, 7,84% составляют средства на корреспондентских счетах банка.

Далее рассмотрим обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ и в инвалюте, перечисленные в Банк России, незавершенные расчеты с другими банками, предоставленные кредиты, требования банка по выдаче наличных из ПВН-1, требования банка по переводу долларов США по системе «ВЮ», векселя до востребования, - что составляет 22,69% от общей суммы капитала. Капитал банка составил 118670836-81 рублей. Обязательства банка - 1 06495784-40 рублей, куда входят средства субъектов РФ и местных бюджетов, территориальные дорожные фонды, средства предприятий, находящихся в федеральной собственности, счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, счета негосударственных предприятий, депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций, депозиты физических лиц, прочие. Превышение капитала над обязательствами составило 12175052-41 рублей. Доходы будущих периодов - это положительная реализованная и нереализованная курсовые разницы, доходы по факторингу 76765753-80; расходы будущих периодов - расходы по аренде помещений, по выписке газет, отрицательная реализованная и нереализованная курсовые разницы - 593373-79. Доходы с начала месяца 48442-14, с начала квартала 2998633-07 = это проценты, полученные по открытым счетам в кредитных организациях и организациях-нерезидентах, комиссия по выдаче наличных по пластиковым картам и по системе «ВЮ», комиссия по переводу валюты за рубеж и выдаче валюты из-за рубежа, по расчетным операциям клиентов, по кассовому обслуживанию, по обслуживанию счетов клиентов, по открытию счетов, по переводам физических лиц, по расчетным операциям в расчетном центре банка. Расходы с начала месяца - 692-06, с начала квартала 1299528-50 = это комиссия по выдаче наличных по пластиковым картам, расходы по информационным услугам. Доходы превышают расходы с начала месяца в 70 раз, с начала квартала в 2,31 раза.

По сравнению с данными банка «НКБ» по состоянию на 01.11.2010 года свободные средства выросли в 32,79 раза, где кассовая наличность увеличилась на 70,71 %, средства на корреспондентских счетах уменьшились в 10 раз. За год капитал увеличился в 3,68 раза, обязательства банка перед клиентами выросли в 4,52 раза; превышение капитала над обязательствами в 1,03 раза; доходы будущих периодов - 58,73; расходы будущих периодов - 1,02; доходы с начала месяца - 3,63; с начала квартала - 2,44; расходы с начала месяца уменьшились в 76,08; квартала уменьшились в 3,75 раза. Следовательно, делаем вывод, что такая статья актива, как касса увеличилась, эти средства не пускаются банком в оборот и, следовательно, не приносят ему никаких доходов. Банку иметь кассовые активы невыгодно, нужно стремится свести их к минимуму. Однако совсем исключить эти активы невозможно, так как в любой момент по требованию клиента банк обязан выдать клиенту его вклад до востребования либо произвести кассовое обслуживание клиента (в наличной форме). Для аналогичных выплат в безналичной форме используются текущие (корреспондентские) счета в Центральном банке и коммерческих банках (это следующие статьи - средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, средства на текущих счетах в других банках). Обязательные резервы в Центральном банке России должна составлять определенную долю от привлеченных депозитов. В последние годы по просьбе коммерческих банков Центральный банк постепенно снижал этот норматив по всем привлеченным рублевым и валютным ресурсам. Проценты по обязательным резервам, депонированным в ЦБ РФ, не начисляются. Основная часть доходов (около 80%) образуется за счет активных операций, т.е. использования активов банка в качестве вкладов и инвестиций в ценные бумаги, кредитов. Остальные источники доходов невелики. Среди расходов основная доля (около 3/3) приходится на выплату процентов по привлеченным и заемным средствам (обязательствам), остальные расходы идут, главным образом, на содержание персонала банка и его основных фондов. При полученном превышении доходов банка над его расходами образуется валовая прибыль, которая после уплаты налогов составляет чистую прибыль банка, подлежащую распределению на две части - потребление (в форме выплаты между участниками банка) и накопление (реинвестирование и капитализацию). А именно, при распределении прибыли одна ее часть передается клиентам в качестве платы за их участие в формировании собственных средств банка, другая - государству в виде налога на прибыль, а оставшаяся часть представляет собой нераспределенную прибыль, направляемую на пополнение собственных средств банка. Так как у нас идет увеличение собственного капитала, это позволяет данному банку расширить объемы активных, другая - государству в виде налога на прибыль, а оставшаяся часть представляет собой нераспределенную прибыль, направляемую на пополнение собственных средств банка. Так как у нас идет увеличение собственного капитала, это позволяет данному банку расширить объемы активных, пассивных и других операций, т.е. заложить основы для увеличения доходов и прибыли, что вновь позволит нарастить собственный капитал и т.д.

Получаемая рассматриваемым банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на его эффективное развитие и стабильное финансовое положение.