- •Анализ финансового состояния организации
- •Анализ состава, структуры и динамики активов оао “тд ржд”
- •Анализ состава, структуры и динамики пассивов оао “тд ржд”
- •Расчет собственного капитала в обороте организации оао “тд ржд”
- •Уровень и динамика финансовой независимости оао “тд ржд” в части формирования им оборотных активов и запасов
- •Группировка активов организации оао “тд ржд” по степени их ликвидности
- •Расчет и оценка чистых активов организации оао “тд ржд”
- •Рейтинговая оценка устойчивости финансового состояния организации оао “тд ржд”
- •Оценка вероятности банкротства организации по модели в.В. Ковалева и о.Н. Волковой:
Анализ состава, структуры и динамики пассивов оао “тд ржд”
|
№ п/п |
Разделы, группы статей, статьи баланса |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
Изменение за отчетный период, ± |
|||||
|
тыс.руб. |
уд.вес в общем итоге баланса, % |
тыс.руб. |
уд.вес в общем итоге баланса, % |
тыс.руб. |
уд.веса, % |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1 |
Капитал и резервы (собственный капитал) (III РАЗДЕЛ) |
2021557 |
7,87 |
1408128 |
5,5 |
-613429 |
-2,37 |
||
|
1.1 |
Из них: Уставный капитал 1310 |
3970 |
0,02 |
3970 |
0,015 |
0 |
-0,005 |
||
|
1.2 |
Переоценка внеоборотных активов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
1.3 |
Добавочный капитал (без переоценки) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
1.4 |
Резервный капитал 1360 |
1500 |
0,006 |
1500 |
0,006 |
0 |
0 |
||
|
1.5 |
Нераспределенная прибыль 1370 |
2016087 |
7,848 |
1402658 |
5,479 |
-613439 |
-2,369 |
||
|
2 |
Заемный капитал (4-5 РАЗДЕЛ) |
23667577 |
92,13 |
24188122 |
94,5 |
+520545 |
2,37 |
||
|
2.1 |
Долгосрочные обязательства (IV РАЗДЕЛ) 1400 |
6608949 |
25,73 |
5260184 |
20,55 |
-1348765 |
-5,18 |
||
|
2.1.1 |
Из них: Заемные средства 1410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
2.1.2 |
Другие долгосрочные обязательства 1420 |
6608949 |
25,73 |
526184 |
20,55 |
-1348765 |
-5,18 |
||
|
2.2 |
Краткосрочные обязательства (V РАЗДЕЛ) |
17058628 |
66,4 |
18927938 |
73,95 |
+1869310 |
7,55 |
||
|
2.2.1 |
Из них: Заемные средства 1510 |
2200000 |
8,56 |
1500000 |
5,86 |
-700000 |
-2,7 |
||
|
2.2.2 |
Кредиторская задолженность 1520 |
14761672 |
57,46 |
17355772 |
67,81 |
+2594100 |
10,35 |
||
|
2.2.3 |
Доходы будущих периодов 1530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
2.2.4 |
Оценочные обязательства |
96956 |
0,38 |
72166 |
0,28 |
-24,790 |
-0,1 |
||
|
2.2.5 |
Прочие краткосрочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
3 |
Всего пассивов (Итого валюта баланса) |
25689134 |
100,0 |
25596250 |
100,0 |
-92884 |
0,00 |
||
Пассивы организации за год, аналогично активам, уменьшились на 92884 тыс. руб. Для кредиторов собственный капитал фирмы является гарантией выполнения ею своих обязательств, поэтому они отдают преимущество финансово устойчивым организациям, у которых размер собственных средств превышает величину привлеченных ресурсов. Если доля собственного капитала сокращается, как в случае этого предприятия на (613429 тыс. руб.) резко ухудшаются возможности предприятия по обеспечению кредитами.
Большую часть пассивов компании составляет заемный капитал – 94,5%. За год он увеличился на +520545 тыс. руб. и к концу отчетного года составил 94,5% от общей суммы пассивов.
Краткосрочные обязательства к концу 2016 года увеличились на +1869310 тыс. руб. Этому способствовало увеличение кредиторской задолженности. В свою очередь, долгосрочные обязательства уменьшились на -1348765 и на конец 2016 года, составили 20,55% от общей суммы пассивов.
В структуре собственного капитала наибольшую часть составляет нераспределенная прибыль (на начало 7,848% и на конец года 5,479%) это говорит о падении деловой активности предприятия.
Сумма капитала и резервов как на начало отчетного года (2021557 т.р) так и на конец (1408128 т.р) превышает величину оборотных активов (1468634 т.р на начало отчетного и 1088287 т.р на конец) то есть собственный капитал формирует не только внеоборотные активы, но и частично оборотные, что является признаком финансовой устойчивости организации.
Таблица 3ф
Уровень и динамика общей финансовой независимости организации
ОАО “ТД РЖД”
|
№ п/п |
Показатели |
Код показателя баланса или порядок расчета |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
Изменение, ± |
|
1 |
Капитал и резервы, тыс.руб. |
1300 |
2021557 |
1408128 |
-613429 |
|
2 |
Доходы будущих периодов, тыс.руб. |
1530 |
- |
- |
- |
|
3 |
Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал, тыс.руб. |
1230 |
- |
- |
- |
|
4 |
Уточненная величина собственного капитала, тыс.руб. |
1300+1530-1230 |
2021557 |
1408128 |
-613429 |
|
5 |
Валюта баланса |
1700 |
25689134 |
25596250 |
-92884 |
|
6 |
Коэффициент общей финансовой независимости (К1) |
п.1/п.5 |
0,08 |
0,06 |
-0,02 |
|
7 |
Уточненный коэффициент общей финансовой независимости (К1ут) |
п.4 /п.5 |
0,08 |
0,06 |
-0,02 |
В 2015 году коэффициент общей финансовой независимости не превышает минимальное нормативное значение 0,6, так же, как и в 2016 году. Это означает, что доля собственного капитала в валюте баланса 50%. Следовательно, компания финансово зависима от заемных источников.
За 2016 год К1 уменьшился на 0,02. На это повлияло уменьшение собственного капитала на -613429 тыс. руб. и за счет уменьшения валюты баланса на -92884 тыс. руб.
Таблица 4ф