Кореляція статей «Звіту про фінансові результати» з рахунками Плану рахунків банку

Рядок

Найменування статті

На звітну дату кварталу

поточного

фінансового року

попереднього

фінансового року

1

2

3

4

Розрахунок статті (рахунки)

1

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)

Рядок 1 = 1.1 - 1.2

1.1

Процентні доходи

Групи рахунків 600, 601, 602, 603, 604, 605, 609

1.2

Процентні витрати

Групи рахунків (700), (701), (702), (703), (704), (705), (706), (707), (709)

2

Чистий комісійний дохід/(Чисті комісійні витрати)

Рядок 2 = 2.1 - 2.2

2.1

Комісійні доходи

Групи рахунків 610, 611

2.2

Комісійні витрати

Група рахунків (710)

3

Результат від торговельних операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

Аналітичний рахунок рахунку 6203(АП)

4

Результат від операцій з хеджування

Рахунки 6391(АП), 6392(АП)

5

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю

Рахунок 6209(АП), аналітичний рахунок рахунку 6203(АП)

6

Результат від торгівлі іноземною валютою

Аналітичний рахунок рахунку 6204(АП)

7

Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

Аналітичні рахунки рахунків 6399, (7399)

8

Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

Аналітичні рахунки рахунків 6399, (7399)

9

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

Рахунки 6394, (7394)

10

Результат від переоцінки іноземної валюти

Аналітичний рахунок рахунку 6204(АП)

11

Резерви під заборгованість за кредитами

Рахунки 6710, 6711, 6712, (7700(АП)), (7701(АП)), 7702(АП)), аналітичні рахунки6715,6717, (7705(АП)), (7720(АП))

12

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

Рахунок 6713, аналітичні рахунки рахунків 6717, (7703(АП)), (7720(АП))

13

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

Аналітичний рахунок рахунку 6393(АП)

14

Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

Рахунки 6714, (7704(АП)), аналітичні рахунки рахунків 6717, (7720(АП))

15

Банківські резерви на покриття ризиків і втрат

Рахунок (7706(АП)), аналітичний рахунок рахунку 6715

16

Iнші операційні доходи

Рахунки 6395, 6396, 6397, аналітичні рахунки 6300, 6310, 6311, 6393(АП), 6399, 6490, 6499, (7490), (7499)

17

Доходи/(Витрати) від дострокового погашення заборгованості

Аналітичний рахунок рахунку 6399

18

Адміністративні та інші операційні витрати

Групи рахунків (740), (742), (744), рахунки (7391), (7392), (7395), (7396), (7397), (7410), (7411), (7418), (7419), (7430), (7431), (7432), (7433), (7452), (7454), (7455), (7456), (7457), (7491 (АП)), аналітичні рахунки 6490, 6499, 6715, (7310), (7311), (7399), (7490), (7499), (7703 (АП)), (7705 (АП))

19

Результат від участі в капіталі

Рядок 19 = 19.1 - 19.2

19.1

Дохід від участі в капіталі

Аналітичні рахунки рахунків 6310, 6311

19.2

Втрати від участі в капіталі

Аналітичні рахунки (7310), (7311)

20

Дохід/(Збиток) від довгострокових активів, призначених для продажу

Аналітичні рахунки 6300, 7703(АП))

21

Прибуток/(Збиток) до оподаткування

Рядок 21 = 1 +- 2 +- 3 +- 4 +- 5 +- 6 +- 7 +- 8 +- 9 +- 10 - 11 - 12 +- 13 - 14 - 15 + 16 +- 17 - 18 +- 19 +- 20

22

Витрати на податок на прибуток

Аналітичний рахунок рахунку (7900(АП))

23

Прибуток/(Збиток) після оподаткування

Рядок 23 = 21 - 22

24

Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

Аналітичні рахунки рахунків 6393(АП), 6499, (7499), (7900 (АП))

25

Чистий прибуток/(збиток) банку

Рядок 25 = 23 +- 24