18. Норматив адекватности регулятивного капитала банка.

Н1 – минимальный размер регулятивного капитала. Н1 = ОК + ДК – О,Минимальное значение Н1 = 10 млн грн. Основной капитал (капитал 1-го уровня) состоит из таких елементів:следующих элементов:

а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал.фактически уплаченный зарегистрированный УК; За підсумками року на основі фінансової звітності розмірб) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунокраскрытые резервы, которые созданы или увеличены за счет нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком унераспределенной прибыли; дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала; емісійні різниці.эмиссионные разницы; Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума резервні фонди, що створюються згідно із законами України; резервные фонды, которые создаются в соответствии с законами Украины; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик приобщие резервы, которые создаются под неопределенный риск при проведенні банківських операцій. проведении банковских операций.

Дополнительный капитал включает: а) резервы под стандартную задолженность других банков; б) резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям банков; в) результат переоценки (дооценки) основных средств, принадлежащих к недвижимому имуществу (здания, сооружения), которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций; г) прибыль текущего года, уменьшенную на сумму неполученных начисленных доходов; д) субординированный долг (на 5 лет минимум, не более 50% основного капитала, с ежегодным уменьшением на 20% стоимости в течение 5 последних лет), учитываемый как субординированный капитал; е) нераспределенная прибыль прошлых лет; ж) прибыль текущего года, которая ожидает подтверждения; ДК < ОК; Субординир.К < 50% ОК

Н2 – адекватность регулятивного кап-ла. Н2 = РК / Ар * 100% >10 %

Н2 определяет достаточность обеспечения всех рисковых вложений банка его собственными средствами.

Ар – активы, взвешенные на риск.

Ар = А1 * 0 + А2 * 10 + А4 * 50 + А5 * 100

100 100 100 100

1 группа – риск 0% (наличность, банковские металлы, средства в НБУ, ОВГЗ, долговые ЦБ НБУ, доходы, начисленные по ним и т.д.)

2 группа – риск 10% ( кр/ср и д/ср кредиты органам гос.власти; начисленные доходы по кредитам)

3 группа – риск 20% (долговые ЦБ органов МСУ, начисленные по ним доходы; средства до востребования, депозиты, кр/ср кредиты, кредиты овердрафт и депозиты овернайт в банках с соответствующим кредитным рейтингом, не ниже чем инвестиционный класс )

4 группа – риск 50% (средства до востребования, начисленные по ним доходы, депозиты овернайт, в банках не относящихся к инвестиционному классу; кр/ср и д/ср кредиты органам МСУ; гарантийные депозиты в других банках; активы до получения; валюта и банковские металлы, купленные на условиях спот и по др. опционным контрактам, %ДБП в ин.валюте и т.д.)

5 группа – риск 100% (просроченные начисленные доходы, просроченная задолженность, средства, предоставленные банкам, не принадлежащим к инвестиционному классу; непокрытые гарантийные депозиты в других банках, сомнительная задолженность по кредитам; акции и другие ЦБ в портфеле торговом и на продажу, обязательства по всем видам гарантий, непокрытые аккредитивы, ЦБ к получению по операциям андеррайтинга и пр.)

Н3 – соотношение регулятивного капитала к совокупным активам.

Н3 = РК / ОА * 100 % > 9 %

Н3 – отображает размер регулятивного капитала необходимого для осуществления активных операций.