19. Банковское обслуживание предприятий. Этапы оформления кредитной сделки.

Целями банковского кредитования могут быть: финансирование Об и ОКап; выкуп приватизированного предприятия; Нельзя получить кредит на: покрытие убытков, формирование и увеличение уставного фонда. Не могут получать кредит: предприятия, против которых заведено дело о банкротстве; предприятия, по контрактам которых не предусматривают защиту заемщика от возможных затрат, связанных с задержками в поставке товаров; если предприятия имеют просроченную задолженность по ранее предоставленным кредитам.

По видам обслуживания выделяют:

- срочный кредит - это предоставление банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, а обязанность заемщика возвратить в указанный срок полученную денежную сумму и уплатить проценты в полном объеме.

- кредитную линию - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

- овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.

- кредит под учет векселей. При акцептном кредите банк дает п/ю не деньги, а гарантию оплатить вексель в указанный срок. При авальном кредите банк берет на себя ответственность по обяз-вам п/я только в случае его неплатежеспособности, а при акцептном кредите отвечает по обяз-вам наравне с п/ем.

- факторинг – это система финансирования, по условиям которой предприятие-поставщик переуступает краткосрочные требования по торговым операциям банку.

Этапы оформления кредитной сделки: 1 предварительные переговоры; 2 оформление заявки на кредит; 3 подготовка пакета документов по требованию банка; 4 анализ кредитоспособности заемщика и принятие решения о целесообразности кредитной сделки; 5 перечисление ссуды на счет предприятия; 6 погашение кредита и контроль банком за соблюдением условий договора.

Заемщик предоставляет в банк следующие документы: заявку на кредит; нотариально-заверенные копии учредительных документов; финансовая отчетность за несколько периодов; заключение аудиторов, налоговых инспекторов и т.п. копии патентов и лицензий; хозяйственные договора, контракты, товарные документы; акт на право пользования землей и другим имуществом; бизнес-план; проектная документация; расчет сметной стоимости строительства, заключенные технические экспертизы; справка министерства экономики о наличии экспортной квоты, другие документы способствующие принятию решений.

Кредит может погашаться равными или неравными частями или единовременно в конце срока ссуды.

20. Экономическая сущность и методы санации предприятий.

Санация («оздоровление») – комплекс производственно-технических, финансово-экономических и организационно правовых мероприятий, направленных на оздоровление финансового состояния предприятия – должника и достижения или обновления его платежеспособности, ликвидности, прибыльности и конкурентоспособности в долгосрочном периоде.

Целью санации является покрытие текущих убытков и устранение причин их возникновения, возобновление и сохранение ликвидности и платежеспособности предприятия и обеспечение финансовыми ресурсами проведения реорганизации организационно - хозяйственных, управленческих, инвестиционных и финансово-экономических проектов.

Выделяют 2 типа санации: досудебная санация (по инициативе предприятия и проводится до открытия дела о банкротстве); санация по решению хозяйственного суда (по инициативе кредитора)

Под финансовым кризисом понимают спад, фазу разбалансированной деятельности предприятия и ограничение возможностей влияния его руководства на финансовые отношения, которые возникают на предприятии. Факторы возникновения финансового кризиса на предприятии: внешние (экзогенные) (снижение платежеспособности населения; значительный уровень инфляции; сезонные колебания; нестабильность хозяйственного и налогового законодательства; кризис отдельных отраслей; усиление конкуренции); внутренние (эндогенные) (низкое качество менеджмента; низкий уровень квалификации персонала; низкий уровень маркетинга; просчеты в инвестициооной политике; дефицит финансирования). Симптомы финансового кризиса на предприятии: снижение объема реализации и потеря покупателей, рост себестоимости продукции; внутрипроизводственные конфликты, увеличение текучести кадров; отказ в выдаче новых кредитов предприятия; падения курса акций и других ЦБ; постоянные убытки. Стратегический кризис влияет на кризис прибыльности, что приводит к кризису ликвидности.

Санационная способность – это наличие у предприятия находящихся в финансовом кризисе финансовых, организационно-технических и правовых способностей, которые обеспечат проведение его финансовой санации.

Этапы проведения санации: 1 принятие решения о санации в досудебном и судебном порядке; 2 проводится санационный аудит – определяется санационная способность предприятия на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности и существующего плана оздоровления; 3 реализация излишних активов – санация активов, проводится следующим образом: оздоровление дебиторской задолженности (факторинг, учет векселей, маркетинг), передача с баланса предприятия объектов социально-культурной сфере, сдача в аренду производственных пустующих помещений и оборудования, реализация излишних неликвидных запасов, ТМЦ, возврат и лизинг оборудования; 4 санация пассивов – сокращение всех видов задолженностей, возможность эмиссии облигаций и привлечение дополнительных займов; 5 реструктуризация (слияние, поглощение).

Финансовые источники санации:

1. за счет СК, увеличения/уменьшения уставного фонда, выдача ссуд;

2. за счет заемного капитала (выпуск облигаций), отказ кредиторов от своих прав;

3. средства персонала предприятия (покупка акций)

4. гос.санационная поддержка,

5. получение санационных займов под поручительство